Hạch toán kế toán trong doanh nghiệp Lữ hành trung gian

[chauthiyenhoa]

Các anh chị ơi, giúp em với!
Công ty em là công ty trung gian chuyên cung cấp phòng khách sạn, tức là bán phòng cho khách sạn và hưởng tiền hoa hồng từ việc bán phòng đó.
Em xin đưa ví dụ như:
1/1/2012 Khách hàng thanh toán tiền đặt phòng cho công ty số tiền là 1.000.000đ
4/4/2012 Công ty thanh toán lại cho khách sạn số tiền là :900.000đ
Vậy em sẽ phải hách toán nghiệp vụ trên như thế nào? Công ty em không sử dụng hóa đơn.
Em hạch toán như thế này có đúng không?
Bt1: Nợ TK 111: 1tr
Có TK 331: 0.9tr (số tiền thu hộ khách sạn)
Có TK 511: 0.1tr

BT2: Nợ TK 331: 0.9tr
Có TK 111: 0.9tr

 

[Nguyễn Cẩm Hà]

Ðề: Hạch toán kế toán trong doanh nghiệp Lữ hành trung gian

Bên em làm dịch vụ đặt phòng khách sạn là hưởng chênh lệch (hoa hồng) thì vẫn phải xuất hóa đơn doanh thu em nhé. Nếu ko vẫn hạch toán mà không xuất hóa đơn thì khi quyết toán thuế sẽ bị phạt đó em