Giúp đỡ: Kết chuyển lên BCTC?

[candyman253]

Em đang tập làm BCTC , có ai rành về kết chuyển tính lãi lỗ kh giúp em với, em kết chuyển mà có người kêu em làm sai, em gởi kèm file BCDPS mọi người giúp em xem kết quả có giống em không hixx.

 

[bacnamtraining]

Ðề: Giúp đỡ: Kết chuyển lên BCTC?

Bạn chưa kết chuyen các bút toán cuối tháng


511 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ - - - 183.112.260 -
5111 Doanh thu bán hàng hóa - 183.112.260 -
632 Giá vốn hàng bán 171.978.246 - 171.978.246
642 Chi phí quản lý kinh doanh - - 4.999.162 - 4.999.162
6422 Chi phí quản lý doanh nghiệp - - 4.999.162 - 4.999.162
64222 Chi phí vật liệu quản lý 3.999.162 - 3.999.162
64225 Thuế, phí và lệ phí 1.000.000 - 1.000.000
811 Chi phí khác 16.206 - 16.206
911 Xác định kết quả kinh doanh - - -



CÁC BÚT TOÁN CUỐI THÁNG
CÁC BÚT TOÁN CUỐI THÁNG

Khấu trừ thuế GTGT
Bút toán cố định:
N 3331
C 133(1)
a) Nếu trong tháng phát sinh giá trị thuế đầu vào > giá trị thuế đầu ra, lấy giá trị của thuế đầu ra cho vào bút toán cố định. Và ngược lại
b) Giả sử đầu tháng này có số thuế được khấu trừ là a (a>0)
Giá trị thuế đầu vào trong kỳ + a < giá trị thuế đầu ra trong kỳ, lấy giá trị của thuế đầu vào trong kỳ + a cho vào bút toán trên. Và ngược lại

2. Đối với cty du lịch, vận chuyển, vận tải
Bút toán tập hợp giá vốn hàng bán.
N 632
C 154
3. Các khoản giảm trừ doanh thu
N 511 Các khoản chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán
C 521, 531, 532 hàng bán bị trả lại trong kỳ
4. Các bút toán kết chuyển
- Kết chuyển doanh thu thuần từ hoạt động SXKD
N 511 Doanh thu thực thu được trong kỳ
C 911
- Kết chuyển doanh thu thuần từ hoạt động đầu tư tài chính
N 515 Doanh thu thực thu được trong kỳ
C 911
- Kết chuyển doanh thu thuần từ hoạt động khác
N 711 Thu nhập thực thu được trong kỳ
C 911
- Kết chuyển giá vốn hàng bán
N 911 Giá vốn hàng thực bán được trong kỳ
C 632
- Kết chuyển chi phí hoạt động tài chính
N 911 Chi phí hoạt động tài chính thực tế phát sinh trong kỳ
C 635
- Kết chuyển chi phí bán hàng
N 911 Chi phí bán hàng thực tế phát sinh trong kỳ
C 641
- Kết chuyển chi phí quản lý doanh nghiệp
N 911 Chi phí quản lý doanh nghiệp thực tế phát sinh trong kỳ
C 642
- Tính thuế TNDN tạm tính quý nếu doanh nghiệp kinh doanh có lãi
N 821 Chi phí thuế TNDN phải nộp trong kỳ
C 3334
- Kết chuyển chi phí thuế TNDN
N 911 Chi phí thuế TNDN phải nộp trong kỳ.
C 821
- Xác định lợi nhuận sau thuế
+ Nếu Doanh nghiệp lãi:
N 911
C 421
+ Nếu Doanh nghiệp lỗ:
N 421
C 911
* Đối với QĐ 15: Quy trình tính lợi nhuận
Xác định giá vốn hàng bán ko qua kho
621
622 154 155 632
627 635 911
tập hợp 641
chi phí 642
* Đối với QĐ 48
Xác định giá vốn hàng bán ko qua kho



154 155 632
635 911
641

642