ao2day nói:
Công ty xây dựng
tạm quyết Quyết toán năm trước là
Dthu 10.000.000.000
thuế GTGT= 3.000.000.000
Bây giờ chủ đầu tư duyệt quyết toán với
doanh thu 9.000.000.000
thuế GTGT=2.000.000.000
vậy phải
điều chỉnh thuế và doanh thu thế nào vây các huynh tỷ
+ Sao con số của bạn đưa ra lại lạ vậy - tăng hay giảm giá trị quyết toán so với số tạm tính thì thuế cũng phải tương ứng chứ, làm gì có chuyện giảm dthu 1tỷ, giảm thuế 1tỷ?. Chắc là bạn đưa con số giả định thôi?
+Mặc dù là doanh thutạm tính nhưng mà đã là năm trước tức là đã lên báo cáo tài chính năm rồi đúng không?
-Về điều chỉnh thuế bạn căn cứ vào hóa đơn (số thực quyết toán) và điều chỉnh theo mẫu 02A nộp cùng khi báo cáo thuế tháng.
Htoán nợ TK 3331/131
-Còn đối với doanh thu theo mình thì hạch toán lỗ thôi (421/131 hay chổ này bạn nên dùng qua mấy TK thuế TN mới), không thể h.toán tắng giá vốn được. (vì công trình coi như đã xong năm trước, quyết toán năm thuế năm trước rồi, nếu hạch toán qua 632 rồi kết chuyển,... theo mình không phản ảnh đúng bản chất làm sai lệch giá vốn).
