Điều chỉnh giảm thuế GTGT của kỳ trước

[GZun]

Các Anh chị ơi giúp em việc này với a.

Tình hình là tháng 01/2013 chị làm thuế bên em có khai bổ sung tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT ghi giảm số thuế GTGT chỉ tiêu số ( 38 ) số tiền là: 5.399.459 VND nhưng khổ nỗi số tiền này bên em đã nộp về cho nhà nước rồi.

Giờ em muốn hỏi là số tiền thuế phải nộp tháng này em trừ đi số tiền 5.399.459 số tiền ghi giảm của tháng 01 kia có được không ạ. Và số tiền này em cần phải phản ánh trên chỉ tiêu nào trên tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT với

Anh chị giúp em sớm với ạ

Em cám ơn nhièu nhiều

 

[bichhue2013]

Ðề: Điều chỉnh giảm thuế GTGT của kỳ trước

Bạn ko cần điều chỉnh giảm gì cả, coi như số tiền đó mình nộp thừa vào NSNN, sang các tháng tiếp theo nếu DN phát sinh số thuế phải nộp thì sẽ trừ vào số tiền nộp thừa đó, thiếu thì nộp thêm, thừa thì để lại kỳ sau tiếp tục trừ.