Hoá đơn hết hạn kê khai thuế

[myhao88]

Chào cả nhà!
em mới đi làm nên đang vướng mắc một vài vấn đề cần cả nhà giúp đỡ!
hóa đơn trên 20 triệu không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì không được khấu trừ thuế, nhưng có được tính làm chi phí hợp lý không?:flower1:
- trường hợp có hóa đơn GTGT của tháng 01/2012 nhưng giám đốc quên không đưa cho em để kê khai thuế đến tháng 08/2012 sếp mới đưa cho em thì không được kê khai thuế nhưng có được tính làm chi phí hợp lý không ah?
Mong cả nhà giúp đỡ:wall:

 

[phongthanhtp]

Ðề: hoá đơn hết hạn kê khai thuế

Chào cả nhà!
em mới đi làm nên đang vướng mắc một vài vấn đề cần cả nhà giúp đỡ!
hóa đơn trên 20 triệu không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì không được khấu trừ thuế, nhưng có được tính làm chi phí hợp lý không?:flower1:
- trường hợp có hóa đơn GTGT của tháng 01/2012 nhưng giám đốc quên không đưa cho em để kê khai thuế đến tháng 08/2012 sếp mới đưa cho em thì không được kê khai thuế nhưng có được tính làm chi phí hợp lý không ah?
Mong cả nhà giúp đỡ:wall:

Bạn đọc thông tư 06/2012/TT-BTC ngày 11 tháng 1 năm 2012

7. Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho.
a) Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế GTGT đầu vào khi kê khai, khấu trừ còn sót hoá đơn chưa kê khai, khấu trừ thì được kê khai, khấu trừ bổ sung; thời gian để kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa là 6 (sáu) tháng, kể từ tháng phát sinh hoá đơn bỏ sót, trừ trường hợp hướng dẫn tại điểm b khoản này
...
8. Số thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ, cơ sở kinh doanh được hạch toán vào chi phí để tính thuế thu nhập doanh nghiệp hoặc vào tính vào nguyên giá tài sản cố định theo quy định của pháp luật.

=> các trường hợp hóa đơn của e, phần thuế GTGT được tính vào chi phí/nguyên giá TS.

 

[Nguyễn Cẩm Hà]

Ðề: hoá đơn hết hạn kê khai thuế

Chào cả nhà!
em mới đi làm nên đang vướng mắc một vài vấn đề cần cả nhà giúp đỡ!
hóa đơn trên 20 triệu không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì không được khấu trừ thuế, nhưng có được tính làm chi phí hợp lý không?:flower1:
- trường hợp có hóa đơn GTGT của tháng 01/2012 nhưng giám đốc quên không đưa cho em để kê khai thuế đến tháng 08/2012 sếp mới đưa cho em thì không được kê khai thuế nhưng có được tính làm chi phí hợp lý không ah?
Mong cả nhà giúp đỡ:wall:

Bạn không được khấu trừ thuế GTGT cho hóa đơn này nhưng vẫn được tính vào chi phí hợp lý bạn nhé.
Và trong tờ khai tháng 7 bạn kê khai vào mục 2.Hóa đơn, dịch vụ không đủ điều kiện khấu trừ của PL01-2/GTGT