Tính số GTGT truy thu trong công nợ thanh toán?

[qtm1987]

Hiện tại công ty mình làm có 1 sổ công nợ phải trả mà trong đó gồm những hóa đơn dưới 20tr và trên 20tr. Chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì UNC ko ghi trả cho hóa đơn nào và số tiền chuyển cũng ko giống với hóa đơn nào cả. Các bạn cho mình hỏi nếu thuế thanh tra thì sẽ tính số thuế đầu vào không được khấu trừ như thế nào? có phải chỉ những hóa đơn trên 20tr mà ko chuyển khoản mới ko đc khấu trừ GTGT (lấy tổng số tiền nợ trên 20tr - tổng số tiền chuyển khoản = A và thuế sẽ truy thu GTGT trên số A này. Tính vậy có đúng ko?)

 

[phongthanhtp]

Ðề: Giúp mình tính số GTGT truy thu trong công nợ thanh toán.

Hiện tại công ty mình làm có 1 sổ công nợ phải trả mà trong đó gồm những hóa đơn dưới 20tr và trên 20tr. Chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì UNC ko ghi trả cho hóa đơn nào và số tiền chuyển cũng ko giống với hóa đơn nào cả. Các bạn cho mình hỏi nếu thuế thanh tra thì sẽ tính số thuế đầu vào không được khấu trừ như thế nào? có phải chỉ những hóa đơn trên 20tr mà ko chuyển khoản mới ko đc khấu trừ GTGT (lấy tổng số tiền nợ trên 20tr - tổng số tiền chuyển khoản = A và thuế sẽ truy thu GTGT trên số A này. Tính vậy có đúng ko?)

Cái màu đỏ là đúng rồi bạn, và cách tính của bạn là ok đó: Tổng giá trị các hóa đơn trên 20tr, chỉ được khấu trừ VAT phần tương ứng với số có chứng từ thanh toán qua ngân hàng.

 

[qtm1987]

Ðề: Giúp mình tính số GTGT truy thu trong công nợ thanh toán.

Hix. Mình tính như vậy nhưng bên thuế họ kiểm tra xong họ nói là Tổng số tiền chuyển khoản của cty mình ko bít là trả cho hóa đơn trên 20tr hay dưới 20tr nên họ lấy Tổng nợ trên 20tr và cả dưới 20tr - tổng số tiền chuyển khoản = số tồn công nợ còn lại và truy thu GTGT trên số tồn công nợ này. Thuế tính vậy đúng ko bạn?

 

[phongthanhtp]

Ðề: Giúp mình tính số GTGT truy thu trong công nợ thanh toán.

Hix. Mình tính như vậy nhưng bên thuế họ kiểm tra xong họ nói là Tổng số tiền chuyển khoản của cty mình ko bít là trả cho hóa đơn trên 20tr hay dưới 20tr nên họ lấy Tổng nợ trên 20tr và cả dưới 20tr - tổng số tiền chuyển khoản = số tồn công nợ còn lại và truy thu GTGT trên số tồn công nợ này. Thuế tính vậy đúng ko bạn?

Do phần thanh toán bạn ko ghi rõ nội dung thanh toán, cho nên thuế họ nói như thế là có lý của họ.
Nhưng vẫn giải quyết được hết, nếu bạn có đủ chứng từ thanh toán bằng tiền mặt cho những hóa đơn < 20tr, hoặc bạn và Người bán ký biên bản xác nhận công nợ ghi rõ trên đó số tiền thanh toán qua NH là cho những hóa đơn trên 20 tr nào.
Cán bộ thuế nói thế nhưng họ có làm thế không, 1 phần cũng phụ thuộc vào cách giải quyết/giải trình bạn.

 

[qtm1987]

Ðề: Tính số GTGT truy thu trong công nợ thanh toán?

cám ơn bạn phongthanhtp. Bạn có kinh nghiệm trong vấn đề này không có thể giúp mình giải trình thuyết phục được thuế. Thực tế công nợ này năm 2009, trên sổ quỹ ko thể hiện chi trả tiền mặt các khoản dưới 20tr nên mình ko thể chứng minh là đã trả các khoản đó bằng tiền mặt. Bên cty mình đang nợ tiền mấy năm ko trả nên xin họ xác nhận chứng từ thanh toán chuyển khoản là cho các hóa đơn trên 20tr là hơi khó. Còn giữa 2 cách tính như trên mình đã nói thì có thông tư nào chứng minh được cách nào là đúng ko?

 

[phongthanhtp]

Ðề: Tính số GTGT truy thu trong công nợ thanh toán?

cám ơn bạn phongthanhtp. Bạn có kinh nghiệm trong vấn đề này không có thể giúp mình giải trình thuyết phục được thuế. Thực tế công nợ này năm 2009, trên sổ quỹ ko thể hiện chi trả tiền mặt các khoản dưới 20tr nên mình ko thể chứng minh là đã trả các khoản đó bằng tiền mặt. Bên cty mình đang nợ tiền mấy năm ko trả nên xin họ xác nhận chứng từ thanh toán chuyển khoản là cho các hóa đơn trên 20tr là hơi khó. Còn giữa 2 cách tính như trên mình đã nói thì có thông tư nào chứng minh được cách nào là đúng ko?

Vì mình làm sai, nội dung thanh toán ko rõ ràng nên cán bộ thuế họ muốn hiểu theo nghĩa nào cũng được,
Chính vì nghĩa nào cũng được nên tính theo cách nào cũng có lý cả,
Kế toán thì phải giải trình, chứng minh bằng chứng từ còn nếu chứng từ ko có hoặc ko rõ ràng thì giải trình (bằng miệng và bằng phương tiện khác) làm sao cho thuyết phục được cán bộ thuế thì cái này cũng khó nói trên đây àh.