Khoảng tạm ứng

[noname9xx]

Em đang học kttc, có nghiệp vụ này em chẵng hiểu nữa. Mong anh, chị giúp giùm em. Bảng kê thanh toán tạm ứng số 01/01 ngày 10/01/2012 kèm theo các chứng từ gốc có liên quan (trong đó có HĐ 003456 của công ty TNHH TMDV B giá chưa thuế 3.550.000đ, thuế VAT 10%) của nhân viên B (bộ phận kinh doanh) về số tiền tạm ứng công tác để mua hàng hoá gồm:
- Fòng: 2triệu
-Vé máy bay và chi phí đi lại: 2triệu
-....
-Thuế VAT 10%: 355.000đ
Tổng cộng: 6.755.000đ.
Em hạch toán như thế này:
Nợ 642 6.400.000
Nợ 133 355.000
Có 141 6.755.000
Nhưng mà em thấy kì kì. Công ty em là công ty TMDV A.

 

[IT wa Ktoan]

Ðề: Khoảng tạm ứng

Em đang học kttc, có nghiệp vụ này em chẵng hiểu nữa. Mong anh, chị giúp giùm em. Bảng kê thanh toán tạm ứng số 01/01 ngày 10/01/2012 kèm theo các chứng từ gốc có liên quan (trong đó có HĐ 003456 của công ty TNHH TMDV B giá chưa thuế 3.550.000đ, thuế VAT 10%) của nhân viên B (bộ phận kinh doanh) về số tiền tạm ứng công tác để mua hàng hoá gồm:
- Fòng: 2triệu
-Vé máy bay và chi phí đi lại: 2triệu
-....
-Thuế VAT 10%: 355.000đ
Tổng cộng: 6.755.000đ.
Em hạch toán như thế này:
Nợ 642 6.400.000
Nợ 133 355.000
Có 141 6.755.000
Nhưng mà em thấy kì kì. Công ty em là công ty TMDV A.

Khi cho nhân viên tạm ứng công tác: N141/C111
Khi công tác xong nhân viên phải gửi lại chứng từ đã thanh toán khi đi công tác. Bạn căn cứ vào hóa đơn, chứng từ để hạch toán: N642/C141
Theo cách định khoản trên của bạn về nguyên tắc ko sai, nhưng bạn ko được gộp tiền phòng, vé,... lại hạch toán chung 1 nghiệp vụ được mà phải hạch toán từng hóa đơn, chứng từ riêng ra.
Sau khi đã tính toán nếu khoản tiền tạm ứng trước giờ dư thì bạn phải hạch toán: N111/C141 hoặc trừ vào lương của nhân viên đó: N334/C141.