Cách định khoản làm giảm chi phí do sai sót ?

[greenworld]

Mình có nghiệp vụ này và đang không biết phải làm sao, nhờ các bạn ra tay giúp nhé.

Tháng 12/2011 mình có chuyển khoản tiền mua dịch vụ taxonline là 5tr (chưa nhận được hóa đơn GTGT ) nhưng mình biết dịch vụ này không có thuế nên đã định khoản hết vào chi phí , mình làm như sau:
Nợ 6427: 5tr
Có 1121: 5tr
Số liệu đã tổng kết quyết toán BCTC năm 2011 rồi.

Sang tháng 02/2012 mình nhận được hóa đơn GTGT của taxonline thì thấy trong đó có chia ra phần gía trị hàng hóa không có thuế và GTGT có thuế như sau:
Tiền HHDV: 4.970.000
TIền thuế VAT: 237.000
Tiổng cộng: 5.000.000

Phần thuế VAT mình đã khai thuế GTGT mất rồi, nên mình không muốn làm điều chinh giảm tiền thuế vì mắc công khai bổ sung lại, mình muốn làm giảm chi phí, vậy mình phải định khoản thế nào, nhờ các bạn hướng dẫn giúp mình nha. Mình cám ơn rất nhiều.

 

[phongthanhtp]

Ðề: Cách định khoản làm giảm chi phí do sai sót ?

Mình có nghiệp vụ này và đang không biết phải làm sao, nhờ các bạn ra tay giúp nhé.

Tháng 12/2011 mình có chuyển khoản tiền mua dịch vụ taxonline là 5tr (chưa nhận được hóa đơn GTGT ) nhưng mình biết dịch vụ này không có thuế nên đã định khoản hết vào chi phí , mình làm như sau:
Nợ 6427: 5tr
Có 1121: 5tr
Số liệu đã tổng kết quyết toán BCTC năm 2011 rồi.

Sang tháng 02/2012 mình nhận được hóa đơn GTGT của taxonline thì thấy trong đó có chia ra phần gía trị hàng hóa không có thuế và GTGT có thuế như sau:
Tiền HHDV: 4.970.000
TIền thuế VAT: 237.000
Tiổng cộng: 5.000.000

Phần thuế VAT mình đã khai thuế GTGT mất rồi, nên mình không muốn làm điều chinh giảm tiền thuế vì mắc công khai bổ sung lại, mình muốn làm giảm chi phí, vậy mình phải định khoản thế nào, nhờ các bạn hướng dẫn giúp mình nha. Mình cám ơn rất nhiều.

Định khoản: Nợ 133/Có 6427 : 237.000

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Cách định khoản làm giảm chi phí do sai sót ?

Định khoản: Nợ 133/Có 6427 : 237.000

Bạn ĐK đúng rồi trường hợp này hóa đơn về sau kỳ HT có thể giảm chi phí hay tăng thu nhập khác và tăng thuế đầu vào năm sau.

 

[greenworld]

Ðề: Cách định khoản làm giảm chi phí do sai sót ?

mình cũng định khoản như vậy nhưng khi nhìn trên bảng can đối số phát sinh nếu lấy số phát sinh tổng doanh thu (TK 511) - tổng chi phí (TK 642) thì không khớp với số liệu lợi nhuận TK 4212, nhưng khi tự trừ đi 237.000 phần ghi giảm chi phí thì mới khớp với số liệu thể hiện trên TK 4212. Vậy ra mình phải nhớ trong đầu là có ghi giảm chi phí thì mới được sao? Nếu đến cuối năm mà không nhớ bút toan điều chỉnh này hoặc người khác làm kế toán thì phải lục tìm coi tại sao lại không khớp, haizzzzzzzzzz, có cáh nào không nhỉ các bạn ơi?

 

[phongthanhtp]

Ðề: Cách định khoản làm giảm chi phí do sai sót ?

mình cũng định khoản như vậy nhưng khi nhìn trên bảng can đối số phát sinh nếu lấy số phát sinh tổng doanh thu (TK 511) - tổng chi phí (TK 642) thì không khớp với số liệu lợi nhuận TK 4212, nhưng khi tự trừ đi 237.000 phần ghi giảm chi phí thì mới khớp với số liệu thể hiện trên TK 4212. Vậy ra mình phải nhớ trong đầu là có ghi giảm chi phí thì mới được sao? Nếu đến cuối năm mà không nhớ bút toan điều chỉnh này hoặc người khác làm kế toán thì phải lục tìm coi tại sao lại không khớp, haizzzzzzzzzz, có cáh nào không nhỉ các bạn ơi?

Xem lại cái dòng màu đỏ:
- Dthu = (Tổng có 511 - Tổng nợ 511)
- CPhi = (Tổng nợ 642 - Tổng có 642)
Có lẽ khi tính tổng chi phí bạn ko trừ phần phát sinh bên có 642 nên thấy nó lệch đúng bằng số PS có này.