Sau khi có kết luận của đội kiểm tra thuế

[meohoangsao]

Công ty em báo cáo TC năm 2011 lỗ 50tr, sau khi đoàn kiểm tra thuế đến công ty, kết luận cuối cùng bên em bị loại chi phí là 10tr - dẫn đến số lỗ còn lại bên em là 40tr, em chưa biết cách điều chỉnh thế nào với khoản đó vào năm 2012 này. Mong các anh chị nào đã gặp trường hợp này giúp em với.

 

[bsboysstyle]

Ðề: Sau khi có kết luận của đội kiểm tra thuế

Truy thu thuế GTGT:
N4211/C3331
Truy thu thuế TNDN:
N4211/C3334
Tiền phạt:
N811/C3339
Sau khi nộp phạt:
N333/C111
Chi phí nộp phạt ko đc tính vào chi phí hợp lý!
Bạn vào đây tham khảo nha!
http://www.webketoan.vn/forum/threa...uyet-toan-thue?p=926876&highlight=#post926876

 

[Nguyễn Cẩm Hà]

Ðề: Sau khi có kết luận của đội kiểm tra thuế

Công ty em báo cáo TC năm 2011 lỗ 50tr, sau khi đoàn kiểm tra thuế đến công ty, kết luận cuối cùng bên em bị loại chi phí là 10tr - dẫn đến số lỗ còn lại bên em là 40tr, em chưa biết cách điều chỉnh thế nào với khoản đó vào năm 2012 này. Mong các anh chị nào đã gặp trường hợp này giúp em với.

Trường hợp này, khi quyết toán làm giảm lỗ trên BCTC. Chi phí kế toán của DN lỗ 50tr, khi quyết toán cơ quan thuế đã loại ra 10tr không được ghi nhận là chi phí hợp lý hợp lệ khi tính thuế TNDN. Bạn không phải điều chỉnh sổ sách gì cả.
Nhưng khi chuyển lỗ sang các kỳ tính thuế tiếp theo bạn chỉ chuyển lỗ 40tr.

Truy thu thuế GTGT:
N4211/C3331
Truy thu thuế TNDN:
N4211/C3334
Tiền phạt:
N811/C3339
Sau khi nộp phạt:
N333/C111
Chi phí nộp phạt ko đc tính vào chi phí hợp lý!

Bạn giải thích hộ mình tại sao lại hạch toán như trên được không? Người ta đã lỗ, quyết toán cũng chỉ giảm lỗ tý chút đào đâu ra thuế TNDN mà truy thu??? lại thêm món phạt ở đâu ra nữa vậy???

 

[meohoangsao]

Ðề: Sau khi có kết luận của đội kiểm tra thuế

Trường hợp này, khi quyết toán làm giảm lỗ trên BCTC. Chi phí kế toán của DN lỗ 50tr, khi quyết toán cơ quan thuế đã loại ra 10tr không được ghi nhận là chi phí hợp lý hợp lệ khi tính thuế TNDN. Bạn không phải điều chỉnh sổ sách gì cả.
Nhưng khi chuyển lỗ sang các kỳ tính thuế tiếp theo bạn chỉ chuyển lỗ 40tr.


Bạn giải thích hộ mình tại sao lại hạch toán như trên được không? Người ta đã lỗ, quyết toán cũng chỉ giảm lỗ tý chút đào đâu ra thuế TNDN mà truy thu??? lại thêm món phạt ở đâu ra nữa vậy???

Cảm ơn bác đã chỉ giáo; vì bên em ko phát sinh thuế nên ko phỉa hạch toán như bác bsboysstyle rồi, còn việc như bác cẩm hà là ok hả các bác, em ngu ngơ quá cơ. Híc