Kê khai hóa đơn đầu vào mua phần mềm không chịu thuế?

[informatics]

E chào các anh chị trong diễn đàn. Công ty E mới nhận được 01 hóa đơn đầu vào về phần mềm thuộc diện không chịu thuế. Anh chị cho E hỏi hóa đơn này khi kê khai thuế mình ghi trên chỉ tiêu nào trên Bảng kê mua vào ạ?

 

[thinhvd]

Ðề: Kê khai hóa đơn đầu vào mua phần mềm không chịu thuế?

Loại này thuộc loại 2 thì phải :" Hàng hóa dịch vụ dùng riêng cho sản xuất kinh doanh không chịu thuế GTGT"

 

[phongthanhtp]

Ðề: Kê khai hóa đơn đầu vào mua phần mềm không chịu thuế?

Kê khai vào chỉ tiêu nào trên bảng kê mua vào thì phải xem hàng hóa dịch vụ đó sử dụng cho đầu ra nào:

NNT cần phân loại hoá đơn, chứng từ HHDV mua vào được tập hợp vào bảng kê theo từng nhóm: HHDV dùng riêng cho sản xuất kinh doanh chịu thuế GTGT, không chịu thuế GTGT, dùng chung cho sản xuất kinh doanh HHDV chịu thuế và không chịu thuế GTGT, HHDV dùng cho dự án đầu tư

Dòng chỉ tiêu 1 “HHDV dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT đủ điều kiện khấu trừ thuế”:
Dòng chỉ tiêu 2 “HHDV không đủ điều kiện khấu trừ”:
Dòng chỉ tiêu 3 “HHDV dùng chung cho SXKD chịu thuế và không chịu thuế đủ điều kiện khấu trừ”:
Dòng chỉ tiêu 4 “HHDV dùng cho dự án đầu tư đủ điều kiện được khấu trừ thuế”:
Dòng chỉ tiêu 5 “HHDV không phải tổng hợp trên tờ khai 01/GTGT”:

Chú ý từ "dùng cho" trong các chỉ tiêu trên nhé, "dùng cho" là sử sụng cho đầu ra ấy.

 

[honghanhbt]

Ðề: Kê khai hóa đơn đầu vào mua phần mềm không chịu thuế?

Kê khai vào mục nào thì phụ thuộc vào việc bạn mua phần mềm đó để sử dụng vào mục đích gì? vào hoạt động chịu thuế hay không chịu thuế? hay cả hai?/
- Nếu công ty bạn không có hoạt động không chịu thuế thì kê khai vào mục 1:
- Nếu có SXKD hàng hoá không chịu thuế mà hoá đơn PM đó sử dung chung cho cả 2 hoạt động chịu thuế và không chịu thuế thì kê vào mục 3.

 

[informatics]

Ðề: Kê khai hóa đơn đầu vào mua phần mềm không chịu thuế?

Phan mềm công ty E mua là phần mềm Diệt virut (không chịu thuế). Hàng hóa bên E bán ra là hàng hóa chịu thuế suất 10%

Thế thì E kê vào mục 1 của bảng kê mùa vào là đúng không ạ?

 

[phongthanhtp]

Ðề: Kê khai hóa đơn đầu vào mua phần mềm không chịu thuế?

Phan mềm công ty E mua là phần mềm Diệt virut (không chịu thuế). Hàng hóa bên E bán ra là hàng hóa chịu thuế suất 10%

Thế thì E kê vào mục 1 của bảng kê mùa vào là đúng không ạ?

Chỉ tiêu này:Dòng chỉ tiêu 1 “HHDV dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT đủ điều kiện khấu trừ thuế”