Bảng CDTK không cân bằng đúng lãi tiền gửi ngân hàng

[dhanh85]

Ngó cho em xem CDTK không cân bằng đúng lãi tiền gửi ngân hàng. năm 2011 nhé các bác.

 

[truong phat2009]

Ðề: ngó cho em xem CDTK không cân bằng đúng lãi tiền gửi ngân hàng

k có file hạch toán thì ngó như thế lào

 

[Hieu2]

Ðề: ngó cho em xem CDTK không cân bằng đúng lãi tiền gửi ngân hàng

bạn kiểm tra lại xem lúc hạch toán đối ứng với DTHĐTC - TK 515 là TK gì? bạn kiểm tra lại số phát sinh của TK đó trên sổ chi tiết và số PS trên BCĐTK xem đã bằng nhau chưa là ok thôi mà

 

[dhanh85]

Ðề: ngó cho em xem CDTK không cân bằng đúng lãi tiền gửi ngân hàng

Cảm ơn mọi người quan tâm. Em đã xem lại rùi, em xác định lãi bị sai ( Em hạch toán bên cạnh bảng CDTK đó).

 

[Nguyễn Cẩm Hà]

Ðề: ngó cho em xem CDTK không cân bằng đúng lãi tiền gửi ngân hàng

Ngó cho em xem CDTK không cân bằng đúng lãi tiền gửi ngân hàng. năm 2011 nhé các bác.

Bạn kiểm tra lại bên có của TK 911 đi. Tớ thấy bạn hạch toán
Nợ TK 511:21.152.690.000
Nợ TK 515: 18.769.940
Có TK 911:21.171.459.940

Nhưng trong bảng CDPS phần phát sinh của TK 911 của bạn là: 21.152.690.000

Chênh đúng bằng số bạn cần tìm đấy ạ

Xem lại TK 911 và tính lại lợi nhuận bạn nhé!

 

[levanton]

Ðề: ngó cho em xem CDTK không cân bằng đúng lãi tiền gửi ngân hàng

Như vậy tổng số phát sinh TYK 911 Nợ = Có là 21,171,459,940, chứ không phải : 21,152,690,000.
Số phát sinh lãi TK 4212 là 909,937,082
Vì vậy bạn cần xem lại với số liệu như vậy, chi phí thuế TNTN cũng cần xem lại, và xác định lại là bao nhiêu.

Ngoài ra trong định khoản chí chi phí lãi tài chính (TK 635), nhưng trong Bảng Cân đối tài khoản không thể hiện số liệu TK này

 

[hthichgiao]

Ðề: Bảng CDTK không cân bằng đúng lãi tiền gửi ngân hàng

Ngó cho em xem CDTK không cân bằng đúng lãi tiền gửi ngân hàng. năm 2011 nhé các bác.

1. Tại bút toán Nợ 635/Có 112: 95.000.000 đ (bạn đã hạch toán nhưng trên bảng CĐTK bạn thiếu bên Có của TK 635 là 95.000.000 đồng)
2. Tại bút toán Nợ 911/Có 635: 95.000.000 đ (bạn đã hạch toán nhưng trên bảng CĐTK bạn thiếu bên Nợ của TK 635 là 95.000.000 đồng)
3. Tại bút toán Nợ 515/Có 911: 18.769.940 đ (bạn đã hạch toán nhưng trên bảng CĐTK bạn thiếu bên Có của TK 911 là 18.769.940 đồng)
4. Do ghi thiếu bên Có của TK 911 là 18.769.940 đồng, dẫn đến LN sau thuế sai, nên bạn hạch toán kết chuyển giá trị lợi nhuận cũng sai, dẫn đến trên CĐTK thiếu bên Nợ TK911: 18.769.940 đồng và bên Có TK 421 18.769.940 đồng.

Sau khi điều chỉnh ta thấy:

- Trên CĐTK đã có giá trị phát sinh Nợ và Có của TK 635: 95.000.000 đ
- Giá trị phát sinh Nợ và Có của TK 911 thay đổi từ 21.152.690.000 đ thành 21.171.459.940 đ
- Bên Có của TK 421 thay đổi từ 891.167.142 thành 909.937.082 đ, đồng thời số dư cuối kỳ của TK 421 cũng thay đổi.
Tôi gửi đính kèm bảng CĐTK đã điều chỉnh hoàn chỉnh cho bạn phía dưới.