Điều chỉnh thuế gtgt 8 tháng liên tiếp

[trung87]

Có trường hợp này mong các anh chị em góp ý và chia sẻ.
Theo quy định để được xuất hóa đơn hàng tặng,khuyến mãi không có thuế gtgt thì phải xin giấy phép sở công thương,còn nếu không có thì phải xuất giá bán có thuế gtgt phải nộp nhưng trong 8 tháng năm nay bên công ty mình xuất hóa đơn có thuế gtgt! trường hợp xin giấy phép này mình sẽ không sử dụng đến!
Chỉ có xử lý là điều chỉnh từ tháng 1 đến tháng 8,như vậy là 8 tờ kê khai mới và kê khai bổ sung,nộp phạt trong 8 tháng đó.
Rất mong anh chị chia sẻ kinh nghiệm trong vấn đề này cũng như cách giải quyết.Cám ơn!

 

[mrvanthuc]

Ðề: Điều chỉnh thuế gtgt 8 tháng liên tiếp

Có trường hợp này mong các anh chị em góp ý và chia sẻ.
Theo quy định để được xuất hóa đơn hàng tặng,khuyến mãi không có thuế gtgt thì phải xin giấy phép sở công thương,còn nếu không có thì phải xuất giá bán có thuế gtgt phải nộp nhưng trong 8 tháng năm nay bên công ty mình xuất hóa đơn có thuế gtgt! trường hợp xin giấy phép này mình sẽ không sử dụng đến!
Chỉ có xử lý là điều chỉnh từ tháng 1 đến tháng 8,như vậy là 8 tờ kê khai mới và kê khai bổ sung,nộp phạt trong 8 tháng đó.
Rất mong anh chị chia sẻ kinh nghiệm trong vấn đề này cũng như cách giải quyết.Cám ơn!

Không hiểu bạn đang nói vụ gì? xuất tặng, khuyến mãi không có thuế GTGT và có thuế GTGT là thế nào? nói chưa rõ ý

 

[trung87]

Ðề: Điều chỉnh thuế gtgt 8 tháng liên tiếp

Chuyện là từ tháng 1 đến tháng 8 bên em xuất hóa đơn hàng tặng không có thuế gtgt nhưng yêu cầu của thuế là phải xuất thuế gtgt và nộp thuế bình thường.Bên em không muốn trốn thuế nên đang phân vân tìm cách giải quyết, đang dự tính làm điều chỉnh tờ khai từ tháng 1 đến tháng 8 năm 2012 và KHBS.Không biết giải pháp này đã hợp lý chưa hay còn có cách nào khác?Mong anh chị em góp ý thêm.

 

[mrvanthuc]

Ðề: Điều chỉnh thuế gtgt 8 tháng liên tiếp

Chuyện là từ tháng 1 đến tháng 8 bên em xuất hóa đơn hàng tặng không có thuế gtgt nhưng yêu cầu của thuế là phải xuất thuế gtgt và nộp thuế bình thường.Bên em không muốn trốn thuế nên đang phân vân tìm cách giải quyết, đang dự tính làm điều chỉnh tờ khai từ tháng 1 đến tháng 8 năm 2012 và KHBS.Không biết giải pháp này đã hợp lý chưa hay còn có cách nào khác?Mong anh chị em góp ý thêm.

Sao tháng 09/2012 bạn không xuất 1 hóa đơn điều chỉnh tăng thuế GTGT cho các hóa đơn xuất không có thuế GTGT theo như hướng dẫn của TT153/2010/TT-BTC

Điều 18. Xử lý đối với hoá đơn đã lập
1...
2...
3. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế, sau đó phát hiện sai sót thì người bán và người mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời người bán lập hoá đơn điều chỉnh sai sót. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giám) số lượng hàng hoá, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hoá đơn số…, ký hiệu… Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Hoá đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-).

và kê khai trong tháng 9 vào bảng kê bán ra như hướng dẫn khai thuế GTGT theo TT28/2011/TT-BTC của tổng cục thuế

1.2.1. Căn cứ để lập bảng kê
- Căn cứ để lập bảng kê là hoá đơn GTGT HHDV bán ra trong kỳ tính thuế; NNT kê khai toàn bộ hoá đơn GTGT đã xuất bán trong kỳ, bao gồm cả các hoá đơn đặc thù như tem, vé, hoá đơn điều chỉnh, hoá đơn xuất trả lại hàng.

 

[trung87]

Ðề: Điều chỉnh thuế gtgt 8 tháng liên tiếp

Bên em cứ mỗi tháng giá trị hàng tặng không thu tiền trung bình 70-100tr,từ tháng 1 đến tháng 8 cũng phải vài cuốn hóa đơn hàng tặng.Cũng định làm theo phương án như anh nhưng mà không được anh ạ,doanh thu hàng tặng thì đã kê khai rùi,chỉ có thuế gtgt chưa kê khai.Vừa rùi Thuế vào kiểm tra phạt 250 triệu về vụ này(xuất hóa đơn không có thuế thì phải có giấy phép),giờ xuất một cái hóa đơn điều chỉnh tăng thuê thì doanh thu bị trùng hai lần.Hỏi công ty kiểm toán thì họ cũng suy nghĩ, có lẽ là đánh công văn lên Cục thuế HCM thôi anh?

 

[VTM]

Ðề: Điều chỉnh thuế gtgt 8 tháng liên tiếp

Bên em cứ mỗi tháng giá trị hàng tặng không thu tiền trung bình 70-100tr,từ tháng 1 đến tháng 8 cũng phải vài cuốn hóa đơn hàng tặng.Cũng định làm theo phương án như anh nhưng mà không được anh ạ,doanh thu hàng tặng thì đã kê khai rùi,chỉ có thuế gtgt chưa kê khai.Vừa rùi Thuế vào kiểm tra phạt 250 triệu về vụ này(xuất hóa đơn không có thuế thì phải có giấy phép),giờ xuất một cái hóa đơn điều chỉnh tăng thuê thì doanh thu bị trùng hai lần.Hỏi công ty kiểm toán thì họ cũng suy nghĩ, có lẽ là đánh công văn lên Cục thuế HCM thôi anh?

Lúc trước bạn kê khai số hóa đơn KM (không có thuế) này vào mục nào của bảng kê bán ra ?

Nếu đã kê vào mục 5 thì nay điều chỉnh lại đâu có vấn đề gì về việc DT trùng ?!

 

[trung87]

Ðề: Điều chỉnh thuế gtgt 8 tháng liên tiếp

Lúc trước bạn kê khai số hóa đơn KM (không có thuế) này vào mục nào của bảng kê bán ra ?

Nếu đã kê vào mục 5 thì nay điều chỉnh lại đâu có vấn đề gì về việc DT trùng ?!

Em kê khai mục 2,0% anh ạ.Công ty kiểm toán và thuế đã kiểm tra có gì vụ này.Mà em nghĩ vấn đề hàng tặng này cũng phức tạp,đơn giản là việc xuất hóa đơn theo giá vốn hay giá bán cũng tranh cãi,không công bằng cho bên mua và bên bán được.

 

[VTM]

Ðề: Điều chỉnh thuế gtgt 8 tháng liên tiếp

Em kê khai mục 2,0% anh ạ.Công ty kiểm toán và thuế đã kiểm tra có gì vụ này.Mà em nghĩ vấn đề hàng tặng này cũng phức tạp,đơn giản là việc xuất hóa đơn theo giá vốn hay giá bán cũng tranh cãi,không công bằng cho bên mua và bên bán được.

Bên bạn có kiểm toán nhúng vào mà lại để sai quá lâu và quá nhiều (vi phạm về khuyến mãi, kê khai thuế sai hàng KM trên báo cáo thuế ) có khả năng bạn phải điều chỉnh lại phần hàng KM này trước (đưa về đúng mục 5_BK bán ra) sau đó viết hóa đơn điều chỉnh thuế cho các hóa đơn KM đã xuất (như hướng dẫn của mrvanthuc).

 

[trung87]

Ðề: Điều chỉnh thuế gtgt 8 tháng liên tiếp

Dạ, bên em chứng từ quá nhiều,họ cũng kiểm toán chủ yếu vào những mục quang trọng để vay vốn.Giờ hóa đơn quá nhiều và làm rất mệt,ý anh là giảm doanh thu rùi điều chỉnh tăng lại đúng không ạ.Bây giờ em chỉ muốn nộp thuế và xác nhận bên em nộp thuế cho hàng này để sau này họ không nói mình trốn thuế.Cám ơn anh.

 

[valentine1011]

Ðề: Điều chỉnh thuế gtgt 8 tháng liên tiếp

Có trường hợp này mong các anh chị em góp ý và chia sẻ.
Theo quy định để được xuất hóa đơn hàng tặng,khuyến mãi không có thuế gtgt thì phải xin giấy phép sở công thương,còn nếu không có thì phải xuất giá bán có thuế gtgt phải nộp nhưng trong 8 tháng năm nay bên công ty mình xuất hóa đơn có thuế gtgt! trường hợp xin giấy phép này mình sẽ không sử dụng đến!
Chỉ có xử lý là điều chỉnh từ tháng 1 đến tháng 8,như vậy là 8 tờ kê khai mới và kê khai bổ sung,nộp phạt trong 8 tháng đó.
Rất mong anh chị chia sẻ kinh nghiệm trong vấn đề này cũng như cách giải quyết.Cám ơn!

Cái dòng tô đậm đó mình không hiểu lắm về quy định nào bắt DN khi có hàng khuyến mại phải thực hiện?
Nghị định 37/2006/NĐ-CP có quy định đối với hàng khuyến mại cũng không nhắc đến phải xin phép sở CT.
Thông tư 129 (hiện tại bổ sung bằng TT 06/2012/TT-BTC) cũng có nói DN khi tặng hàng thì phải xuất hóa đơn và ghi rõ hàng khuyến mại không thu tiền, vậy nhưng bạn lại hạch toán doanh thu, nên thuế họ phạt là đúng.
Bạn làm theo hướng dẫn của mrvanthuc là ổn nhất.
Trích dẫn Công văn 5712/CT-TT&HT:
Tại tiết a-điểm 2.4- mục IV- phần B Thông tư số129/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008 của Bộ Tài Chính có quy định:

“a) Đối với hàng hoá, dịch vụ dùng để khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu phục vụ cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ (sản phẩm, hàng hoá, dịch vụ dùng để khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu theo quy định của pháp luật thương mại về hoạt động xúc tiến thương mại) thì phải lập hoá đơn GTGT, trên hoá đơn ghi tên và số lượng hàng hoá, ghi rõ là hàng khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu không thu tiền; dòng thuế suất, thuế GTGT không ghi, gạch chéo.”

Vậy, trường hợp Công ty cung cấp hàng cho khách hàng sử dụng thử không thu tiền, nếu Công ty có chương trình khuyến mại gửi hàng cho khách hàng theo quy định tại Nghị định số 37/2006/NĐ-CP ngày 04/4/2006 của Chính phủ thì Công ty lập hóa đơn, dòng thuế suất, thuế GTGT không ghi, gạch chéo. Trường hợp chương trình gửi hàng mẫu cho khách hàng không theo quy định tại Nghị định số 37/2006/NĐ-CP thì Công ty phải lập hóa đơn GTGT tính thuế GTGT như bán hàng hóa thông thường. Cả 2 trường hợp nêu trên khi lập hoá đơn Công ty phải ghi rõ là hàng mẫu không thu tiền.

 

[trung87]

Ðề: Điều chỉnh thuế gtgt 8 tháng liên tiếp

Cái dòng tô đậm đó mình không hiểu lắm về quy định nào bắt DN khi có hàng khuyến mại phải thực hiện?
Nghị định 37/2006/NĐ-CP có quy định đối với hàng khuyến mại cũng không nhắc đến phải xin phép sở CT.
Thông tư 129 (hiện tại bổ sung bằng TT 06/2012/TT-BTC) cũng có nói DN khi tặng hàng thì phải xuất hóa đơn và ghi rõ hàng khuyến mại không thu tiền, vậy nhưng bạn lại hạch toán doanh thu, nên thuế họ phạt là đúng.
Bạn làm theo hướng dẫn của mrvanthuc là ổn nhất.
[/I]

Cách viết hóa đơn đầy đủ như bạn nói vậy,chỉ có điều sai là không xuất thuế gtgt.Nếu muốn không xuất thuế gtgt thì phải xin giấy phép sở công thương. Cục thuế HCM trả lời mình bạn à!
Sau nhiều lần suy nghĩ,mình chấp nhận nộp phạt khoảng này vào 4 năm sau - 2015 khi thuế đến kiểm tra.Chứng từ nhiều quá, hy vọng và hy vọng