B
Chào các anh chị, mình đang gặp vướng mắc này, mong các anh chị đã có kinh nghiệm chỉ giúp mình với ạ.
Công ty mình là cty TNHH hai thành viên vốn điều lệ là 3ty9. Năm 2009 kế toán hạch toán đủ 3ty9 (No 111/ Co 411 : 3ty9). Nhưng thực tế chỉ có 1 thành viên góp vốn là 750tr (đây là cty gđ nên việc người kia k góp vốn thì giám đốc cũng không nói gì). Sau khi mình về làm việc tại cty này, mình thấy tình hình không ổn vì số dư tiền mặt quá nhiều trong khi đó vẫn đi vay ngân hàng thậm chí là vay cá nhân mấy trăm triệu. Vì thế mình muốn làm lại sổ sách và bCTC cho phù hợp. Mình định tại thời điểm 31/12/2009 làm 1 bút toán điều chỉnh "No 411/Co 111 : 3.150.000.000". Sau đó sẽ điều chỉnh BCTC năm 2009,2010,2011. Nhưng 1 người có kinh nghiệm làm kế toán lâu hơn mình thì nói mình không được tùy tiện hạch toán giảm vốn xuống khi đã nộp hso cho cơ quan thuế, và không được hạch toán vào ngày 31/12/2009 mà phải hạch toán đúng vào ngày đã hạch toán bút toán sai tức là nag2y (01/04/2009). Và hạch toán là : No 111 : 750 triệu
No 1388 : 3.150.000.000
cO 411 : 3ty9
Mình cứ thắc mắc là tại sao lại phải hạch toán vào đúng ngày 01/04/2009? Và tại sao lại phải treo trên TK 1388??? Mình được biết thì luật kế toán không cho phép hạch toán phần thiếu vốn vào Tk 1388. Ghi nhận đúng khoản vốn góp thôi. Điều mình sợ nữa là Cty thành lập từ tháng 04/2009, đến giờ mới ghi nhận được 750tr thì có bị phạt không????
Mình rất mong nhận được sự góp ý chân thành từ các anh chị đi trước.
Công ty mình là cty TNHH hai thành viên vốn điều lệ là 3ty9. Năm 2009 kế toán hạch toán đủ 3ty9 (No 111/ Co 411 : 3ty9). Nhưng thực tế chỉ có 1 thành viên góp vốn là 750tr (đây là cty gđ nên việc người kia k góp vốn thì giám đốc cũng không nói gì). Sau khi mình về làm việc tại cty này, mình thấy tình hình không ổn vì số dư tiền mặt quá nhiều trong khi đó vẫn đi vay ngân hàng thậm chí là vay cá nhân mấy trăm triệu. Vì thế mình muốn làm lại sổ sách và bCTC cho phù hợp. Mình định tại thời điểm 31/12/2009 làm 1 bút toán điều chỉnh "No 411/Co 111 : 3.150.000.000". Sau đó sẽ điều chỉnh BCTC năm 2009,2010,2011. Nhưng 1 người có kinh nghiệm làm kế toán lâu hơn mình thì nói mình không được tùy tiện hạch toán giảm vốn xuống khi đã nộp hso cho cơ quan thuế, và không được hạch toán vào ngày 31/12/2009 mà phải hạch toán đúng vào ngày đã hạch toán bút toán sai tức là nag2y (01/04/2009). Và hạch toán là : No 111 : 750 triệu
No 1388 : 3.150.000.000
cO 411 : 3ty9
Mình cứ thắc mắc là tại sao lại phải hạch toán vào đúng ngày 01/04/2009? Và tại sao lại phải treo trên TK 1388??? Mình được biết thì luật kế toán không cho phép hạch toán phần thiếu vốn vào Tk 1388. Ghi nhận đúng khoản vốn góp thôi. Điều mình sợ nữa là Cty thành lập từ tháng 04/2009, đến giờ mới ghi nhận được 750tr thì có bị phạt không????
Mình rất mong nhận được sự góp ý chân thành từ các anh chị đi trước.
