Chuyển CCDC sang tài sản

[thaohoang703]

Cty mình tháng 7 vừa rồi bị kiểm tra thuế 4 năm 2007 đến 2010,
1, Có một số ccdc chuyển thành tài sản : VD : năm 2007 chuyển CCDC GT 100.000.000 đồng sang TSCD , năm 2008+2009+2010 đã khấu hao hết 70.000.000 gia tri con lai chuyen sang 2011+2012+2013 : 30.000.000 vậy mình hoạch toán nhu the nao có anh chị nao giup minh
Mình định khoản như thế này có đúng không mong các anh chị cho mình y kiến với :
Nợ TK 211: 100.000.000
có TK 214: 70.000.000
có TK 153 : 30.000.000
2, và mình bị truy thu thuế TNDN : 50.000.000 , truy thu thuế GTGT :20.000.000, phạt nộp chậm 15.000.000. Mình có hai cách định khoản anh chi nao cho minh một ý kiến nha :
Cách 1 + Nợ TK 811: 15.000.000+50.000.000+20.000.000
Có TK 3334: 50.000.000
Có TK 3331 :20.000.000
Có TK 333:15.000.000
Ch phí k/c Nợ TK 911
Có TK 811 (khi tính thuế TNDN thì bỏ chi phí)
cách 2 + Nợ TK 421 15.000.000+50.000.000+20.000.000
Có TK 3334: 50.000.000
Có TK 3331 :20.000.000
Có TK 333:15.000.000

 

[kimntn]

Ðề: Chuyển CCDC sang tài sản

Theo mình thì phần thuế truy thu hạch toán giảm lợi nhuận những năm trước:
Nợ 4211: 70tr
Có 3334: 50tr
Có 3331: 20tr

Còn tiền phạt thì hạch toán vào chi phí năm nay:
Nợ 811/ Có 3338: 15tr
Khi tính thuế TNDN thì loại phần phạt này ra khỏi chi phí được trừ.