Hóa đơn trên 20tr thanh toán bằng TM có kê khai trên tờ khai?

[quanghuyen]

Chào các anh/chị,

Các anh/chị cho em hỏi: Theo quy định những HĐơn trên 20tr không chuyển khoản qua Ngân hàng thì không được khấu trừ thuế. Vậy mình có đưa vào Tờ Khai thuế GTGT hay không? Nếu lên Tờ Khai thì lên như thế nào?

Cảm ơn nhiều,

 

[luongtieuthu1505]

Ðề: Tờ khai thuế GTGT

Theo mình biết : đã không được phép khấu trừ thì không đưa lên tờ khai...

 

[NONG DAN]

Ðề: Tờ khai thuế GTGT

Chào các anh/chị,

Các anh/chị cho em hỏi: Theo quy định những HĐơn trên 20tr không chuyển khoản qua Ngân hàng thì không được khấu trừ thuế. Vậy mình có đưa vào Tờ Khai thuế GTGT hay không? Nếu lên Tờ Khai thì lên như thế nào?

Cảm ơn nhiều,

Xem:

Trường hợp của bạn phải kê vào mục 2_Bảng kê mua vào.

Theo mình biết : đã không được phép khấu trừ thì không đưa lên tờ khai...

Bạn biết chưa đúng rồi, nên xem lại "Hướng dẫn kê khai thuế GTGT theo TT28 của TCT".

 

[luongtieuthu1505]

Ðề: Tờ khai thuế GTGT

Dạ thank bác nhiều nhá....rất có ích cho em...
:052:

 

[phongthanhtp]

Ðề: Tờ khai thuế GTGT

Lưu ý thêm về các trường hợp kê khai tại chỉ tiêu số 2 trên Bảng kê hoá đơn, chứng từ HHDV mua vào được lập theo mẫu số 01-2/GTGT

Dòng chỉ tiêu 2 “HHDV không đủ điều kiện khấu trừ”:

- Toàn bộ hoá đơn GTGT, chứng từ, biên lai nộp thuế của HHDV không đủ điều kiện khấu trừ thuế GTGT theo hướng dẫn tại các văn bản quy phạm pháp luật về thuế.
Ví dụ:
+ Các hoá đơn, chứng từ, biên lại nộp thuế phát sinh quá 6 (sáu) tháng, kể từ tháng phát sinh hoá đơn, chứng từ.
+ Các hoá đơn GTGT mua hàng hoá có giá trị trên 20 triệu đồng nhưng thanh toán bằng tiền mặt.
+ Các hoá đơn mua tài sản cố định chuyên dùng phục vụ sản xuất vũ khí, khí tài phục vụ quốc phòng, an ninh; tài sản cố định là nhà làm trụ sở văn phòng và các thiết bị chuyên dùng phục vụ hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụng, doanh nghiệp kinh doanh tái bảo hiểm, bảo hiểm nhân thọ, kinh doanh chứng khoán, các bệnh viện, trường học; tàu bay dân dụng, du thuyền không sử dụng cho mục đích kinh doanh vận chuyển hàng hoá, hành khách, kinh doanh du lịch, khách sạn.
+ Phần chênh lệch của giá trị vượt trên 1,6 tỷ đồng đối với hoá đơn mua tài sản cố định là ôtô chở người từ 9 chỗ ngồi trở xuống.

- NNT ghi theo từng hoá đơn chứng từ vào các cột 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 và 11 tương tự như hướng dẫn ở các chỉ tiêu 1, 2 và 3 nêu trên. Riêng đối với hoá đơn mua xe ô tô vượt trên 1,6 tỷ đồng thì số liệu kê vào cột 8 và cột 10 chỉ kê phần giá trị chênh lệch không được khấu trừ, ở cột 11 ghi rõ là “phần giá trị vượt mức quy định không được khấu trừ”

và Hóa đơn đầu vào dùng riêng cho hoạt động sản xuất kinh doanh ko chịu thuế cũng kê vào chỉ tiêu số 2 này.

 

[mrvanthuc]

Ðề: Tờ khai thuế GTGT

Lưu ý thêm về các trường hợp kê khai tại chỉ tiêu số 2 trên Bảng kê hoá đơn, chứng từ HHDV mua vào được lập theo mẫu số 01-2/GTGT



và Hóa đơn đầu vào dùng riêng cho hoạt động sản xuất kinh doanh ko chịu thuế cũng kê vào chỉ tiêu số 2 này.

Cái dòng này mới quan trọng nè Bác, mấy dòng ví dụ thì chỉ có vậy thôi nó còn nhiều nữa

Dòng chỉ tiêu 2 “HHDV không đủ điều kiện khấu trừ”:
- Toàn bộ hoá đơn GTGT, chứng từ, biên lai nộp thuế của HHDV không đủ điều kiện khấu trừ thuế GTGT theo hướng dẫn tại các văn bản quy phạm pháp luật về thuế.

 

[hoasen86]

các bác cho em hỏi, công ty em mua dịch vụ hóa đơn lớn hơn 20tr, nhưng em thanh toán 2 lần khác nhau trong 2 ngày khác nhau vậy hóa đơn đó có được khấu trừ thuế không mấy bác, nếu k dc em tiêu rùi tại có mấy cái hóa đơn trên 20tr nhưng bên em tách ra 2 ngày khác nhau trả tiền mặt và đã khấu trừ thuế, huhu

 

[phongthanhtp]

Ðề: Re: Hóa đơn trên 20tr thanh toán bằng TM có kê khai trên tờ khai?

các bác cho em hỏi, công ty em mua dịch vụ hóa đơn lớn hơn 20tr, nhưng em thanh toán 2 lần khác nhau trong 2 ngày khác nhau vậy hóa đơn đó có được khấu trừ thuế không mấy bác, nếu k dc em tiêu rùi tại có mấy cái hóa đơn trên 20tr nhưng bên em tách ra 2 ngày khác nhau trả tiền mặt và đã khấu trừ thuế, huhu

Nếu hóa đơn >= 20tr (hoặc có giá trị dưới hai mươi triệu đồng nhưng mua nhiều lần trong cùng một ngày có tổng giá trị từ hai mươi triệu đồng trở lên của một nhà cung cấp) thì phải có chứng từ thanh toán qua ngân hàng mới được khấu trừ nhé bạn.
Bạn có tách ra thanh toán 2 ngày khác nhau mà = tiền mặt thì vẫn ko được khấu trừ.

 

[Loihoanhi]

Ðề: Re: Hóa đơn trên 20tr thanh toán bằng TM có kê khai trên tờ khai?

Sao làm như thế được. đã hóa đơn có giá trị từ 20tr trở lên là bạn phải chuyển qua ngân hàng rồi. Trường hợp khác nữa là nếu trong cùng một ngày mà bên cung cấp hàng hóa xuất cho bên bạn 2 or 3 hóa đơn dưới 20 tr nhưng tổng hợp những hóa đơn đó trên 20tr thì bắt buộc bạn cũng phải chuyển trả qua ngân hàng rồi. Nếu vậy để hợp thức hóa trước khi cơ quan thuế sờ vào. Bạn phải chuyển khoản từ TK ngân hàng công ty bạn sang TK công ty cung cấp hàng hóa cho bạn. rồi nhờ họ rút ra trả tiền mặt lại cho bạn. Còn cách nữa là bạn phải làm tờ khai bổ sung, điều chỉnh. Làm nhanh trước khi cơ quan thuế có quyết định kiểm tra nhé!

 

[Lee nguyen]

Ðề: Re: Hóa đơn trên 20tr thanh toán bằng TM có kê khai trên tờ khai?

Các bạn đừng hù doạ người ta chứ
Bạn không nói rõ đó là hang hoá hay dịch vụ
Nếu là hang hoá thì chia ra 2 ngày thanh toán 2 hoá đơn thì không sao.
Nếu là dịch vụ thì còn tuỳ loại có tách ra được hay ko nhưng tuy bạn thấy tách ra hợp lý thì không sao
Còn nếu đã ký hợp đồng dịch vụ mà chia ra 2 lần trả tiền thi ko được khấu trừ
Nếu đã khấu trừ thì lập tờ khai bổ sung điều chỉnh thuế thôi, ở tờ khai thuế ký tới sẽ nhâp vô dòng IV: Điều chỉnh tăng thuế GTGT và đưa phần đó qua chi phí
Bình thường thôi

 

[hohohaha]

Ðề: Re: Hóa đơn trên 20tr thanh toán bằng TM có kê khai trên tờ khai?

Sao làm như thế được. đã hóa đơn có giá trị từ 20tr trở lên là bạn phải chuyển qua ngân hàng rồi. Trường hợp khác nữa là nếu trong cùng một ngày mà bên cung cấp hàng hóa xuất cho bên bạn 2 or 3 hóa đơn dưới 20 tr nhưng tổng hợp những hóa đơn đó trên 20tr thì bắt buộc bạn cũng phải chuyển trả qua ngân hàng rồi. Nếu vậy để hợp thức hóa trước khi cơ quan thuế sờ vào. Bạn phải chuyển khoản từ TK ngân hàng công ty bạn sang TK công ty cung cấp hàng hóa cho bạn. rồi nhờ họ rút ra trả tiền mặt lại cho bạn. Còn cách nữa là bạn phải làm tờ khai bổ sung, điều chỉnh. Làm nhanh trước khi cơ quan thuế có quyết định kiểm tra nhé!

Bác cho em hỏi với, chẳng hạn công ty em ngày 28/2/2013 có 2 hóa đơn vé máy bay do Vietnamairline xuất, tổng giá trị thanh toán của 2 hóa đơn đó trên 20 triệu mà thanh toán bằng TM, bây giờ có cách gì điều chỉnh tờ khai tháng 2 cho hợp lý k ạ? Vì bên xuất vé máy bay k giúp bên em hủy hóa đơn hay nhận chuyển khoản để trả lại tiền mặt được. thankyou bác nhiều nhiều!

 

[vanthanhtam]

Ðề: Re: Hóa đơn trên 20tr thanh toán bằng TM có kê khai trên tờ khai?

Bác cho em hỏi với, chẳng hạn công ty em ngày 28/2/2013 có 2 hóa đơn vé máy bay do Vietnamairline xuất, tổng giá trị thanh toán của 2 hóa đơn đó trên 20 triệu mà thanh toán bằng TM, bây giờ có cách gì điều chỉnh tờ khai tháng 2 cho hợp lý k ạ? Vì bên xuất vé máy bay k giúp bên em hủy hóa đơn hay nhận chuyển khoản để trả lại tiền mặt được. thankyou bác nhiều nhiều!

Bạn kê khai bổ sung thág 2/2013 theo số đúng sau khi loại bỏ tiền thuế' in nộp
Tại tơ khai tháng 11 (nếu chưa nộp) ghi số tiền thuế bị loại vào chỉ tiêu 37, Tháng 11 nộp rồi thì làm tháng 12
Sửa lại chứng từ hạch toán tiền thuế GTGT vào luôn chi phí. xong:beernow:

 

[nguyenkimtuan32]

Ðề: Hóa đơn trên 20tr thanh toán bằng TM có kê khai trên tờ khai?

Sao không chuyển khoản lại và đến lấy lại TM

 

[hohohaha]

Ðề: Re: Hóa đơn trên 20tr thanh toán bằng TM có kê khai trên tờ khai?

Bạn kê khai bổ sung thág 2/2013 theo số đúng sau khi loại bỏ tiền thuế' in nộp
Tại tơ khai tháng 11 (nếu chưa nộp) ghi số tiền thuế bị loại vào chỉ tiêu 37, Tháng 11 nộp rồi thì làm tháng 12
Sửa lại chứng từ hạch toán tiền thuế GTGT vào luôn chi phí. xong:beernow:

Bên em kê khai theo quý, quý 4 em sẽ làm theo hướng dẫn của bác. Em cảm ơn bác ạ!

 

[long 2010]

các bác cho em hỏi hoá đơn từ năm 2013 đến tháng 1 năm 2016 em trả bằng tiền mặt vậy em phải khai bổ sung giảm thuế thì cần vào những mục nào và phai nộp gì nên thuế . mong cả nhà giúp đỡ

 

[ketoanleanh]

không kê khai bạn nhé