Hạch toán tiền thuê VP phải trả

[Phan Thị LệDung]

:bigok: Các bạn thân mến !
DN mình trong tháng thành lập (tháng 3) có ký hợp đồng cho thuê nhà với chủ nhà . Nội dung thanh toán như sau:

- Thuê VP trong thời gian 1 năm từ ngày ký HĐ
- Tiền thuê Mỗi tháng là 800.000, cả năm tổng cộng giá trị HĐ là 9.600.000
- Thanh toán tiền thuê VP vào đầu mỗi quý ( tức tháng 4 thanh toán cho tháng 4 + tháng 5 + tháng 6) . Nếu tháng7 thanh toán sẽ thì thanh toán cho tháng 7 + tháng 8 + tháng9 . Với số tiền phải trả cho mỗi quý là 2.400.000
Mà hợp đồng này kéo dài đến tháng 4 năm sau mới kết thúc.
Xin hỏi , mình có phải phân bổ giá trị hợp đồng ra thành 2 năm không??( tức năm đầu 3 quý: 7.200.000. Năm sau 1 quý :2.400.000?
Hay là mình hạch toán theo kiểu này đối với quý đầu của hợp đồng:
Có 331: 9600.000
Nợ 331 : 2400.000/ Có 111: 2.400.000
Số dư có 331 vào cuối tháng của quý đầu hợp đồng là: 9.600.000 - 2400.000 = 7.200.000
Mình "bí" rồi, các bạn giúp mình làm tiếp nha!:wall: :drummer:

 

[LUONG TUAN ANH]

:bigok: Các bạn thân mến !
DN mình trong tháng thành lập (tháng 3) có ký hợp đồng cho thuê nhà với chủ nhà . Nội dung thanh toán như sau:

- Thuê VP trong thời gian 1 năm từ ngày ký HĐ
- Tiền thuê Mỗi tháng là 800.000, cả năm tổng cộng giá trị HĐ là 9.600.000
- Thanh toán tiền thuê VP vào đầu mỗi quý ( tức tháng 4 thanh toán cho tháng 4 + tháng 5 + tháng 6) . Nếu tháng7 thanh toán sẽ thì thanh toán cho tháng 7 + tháng 8 + tháng9 . Với số tiền phải trả cho mỗi quý là 2.400.000
Mà hợp đồng này kéo dài đến tháng 4 năm sau mới kết thúc.
Xin hỏi , mình có phải phân bổ giá trị hợp đồng ra thành 2 năm không??( tức năm đầu 3 quý: 7.200.000. Năm sau 1 quý :2.400.000?
Hay là mình hạch toán theo kiểu này đối với quý đầu của hợp đồng:
Có 331: 9600.000
Nợ 331 : 2400.000/ Có 111: 2.400.000
Số dư có 331 vào cuối tháng của quý đầu hợp đồng là: 9.600.000 - 2400.000 = 7.200.000
Mình "bí" rồi, các bạn giúp mình làm tiếp nha!:wall: :drummer:

Bạn cho biết trên Hóa đơn của dịch vụ cho thuê nhà như thế nào...?
Nếu chỉ căn cứ vào mỗi Hợp đồng thuê nhà thì chưa đủ đâu!
Xong tớ mới hướng dẫn được chứ....!!!

 

[Phan Thị LệDung]

Bạn cho biết trên Hóa đơn của dịch vụ cho thuê nhà như thế nào...?
Nếu chỉ căn cứ vào mỗi Hợp đồng thuê nhà thì chưa đủ đâu!
Xong tớ mới hướng dẫn được chứ....!!!

:biggthump DN mình thuê VP của hộ dân , chỉ làm hợp đồng thôi. Không có hóa đơn, mình phải làm sao?

 

[Le Anh Thu]

Cty của mình ngày trước có thuê văn phòng rồi và trả theo hình thức nửa năm 1 lần. Toàn bộ khoản đó ban đầu mình cho vào"Chi phí trả trước" và cuối mỗi tháng mình kết chuyển sang chi phí doanh nghiệp( 642)
VD: N 242: 9 600 000
C111,112,331:9 600 000
Kết chuyển chi phí mỗi tháng
N642: 800 000
C242: 800 000

Hoặc bạn có thể áp dụng cho thanh toán tiền thuê nhà theo từng quý theo như công ty bạn đang làm

 

[LUONG TUAN ANH]

:biggthump DN mình thuê VP của hộ dân , chỉ làm hợp đồng thôi. Không có hóa đơn, mình phải làm sao?

Hì hì...
Bạn phải ra cơ quan thuế cùng với người cho thuê và lấy hóa đơn về để làm cơ sở kê khai và hạch toán nhé ( Nguyên tắc của nghề kế toán là phải có Hóa đơn chứng từ )
Cách hạch toán thì như Le Anh Thu đã nói ở trên
Còn Hóa đơn thì nhất định là phải có đấy bạn nhé
Lưu ý khi lập Hợp đồng thuê nhà phải nêu rõ về các Điều khoản về thuế và nghĩa vụ thuế của mỗi bên trong giao dịch để có căn cứ kê khai và hạch toán sau này nhé!
Thân!

 

[Cayman]

Xin hỏi , mình có phải phân bổ giá trị hợp đồng ra thành 2 năm không??( tức năm đầu 3 quý: 7.200.000. Năm sau 1 quý :2.400.000?
Hay là mình hạch toán theo kiểu này đối với quý đầu của hợp đồng:
Có 331: 9600.000
Nợ 331 : 2400.000/ Có 111: 2.400.000
Số dư có 331 vào cuối tháng của quý đầu hợp đồng là: 9.600.000 - 2400.000 = 7.200.000

Hình như Dung đang hạch toán TK 331 theo hợp đồng phải không ? Cần phải xác định lại là theo dõi hợp đồng theo chi tiết thôi nhé, còn hạch toán tăng giảm tài khoản phải trả chỉ khi có hóa đơn chứng từ hoặc chi ứng trước cho đối tác thôi.

 

[levanton]

Bạn cho biết trên Hóa đơn của dịch vụ cho thuê nhà như thế nào...?
Nếu chỉ căn cứ vào mỗi Hợp đồng thuê nhà thì chưa đủ đâu!
Xong tớ mới hướng dẫn được chứ....!!!

Theo mình bạn hạch toán :
Khi trả tiền, bạn yêu cầu bên cho thuê cấp hóa đơn
có hóa đơn bạn hạch toán :
Nợ 142 / Có 111 : 2.400.000 ( vì bạn trả tiền trước 3 tháng 1 lần)
Hàng tháng phân bổ
Nợ 642/ Có 142 : 800.000

Việc yêu cầu cung cấp hóa đơn hình như khi thuê hai bên chưa nghĩ đến, bạn làm như LUONG TUAN ANH hướng dẫn, bên cho thuê nộp thuế, hai bên lên chi cục thuế mua hóa đơn lẻ, chi cục thuế sẽ ghi bên người mua là công ty bạn vào hóa đơn.
Về tiền thuê và tiền thuế :
Nếu người cho thuê không cần biết, họ chỉ biết thu tiền đủ theo yêu cầu, mà công ty bạn muốn hạch toán toàn bộ chi phí, bao gồm thuế, thì bạn hỏi chi cục thuế, xem mức nộp là bao nhiêu % để công vào trong hợp đồng tiền cho thuê. Lúc đó tiền cho thuê = 800.000/(1-n%) -n là tỷ lệ tiền thuế phải nợp/tổng số tiền người cho thuê muốn nhận được.

Ví du : tiền người cho thuê muốn nhận là 800.000, tiền thuế bạn hỏi = 20% của tiền cho thuê, công ty bạn đồng ý chịu thuế và muốn hạch toán hết thì hợp đồng sửa lại là :
800.000/(1-20%) = 1.000.000đ

 

[Phan Thị LệDung]

Ví du : tiền người cho thuê muốn nhận là 800.000, tiền thuế bạn hỏi = 20% của tiền cho thuê, công ty bạn đồng ý chịu thuế và muốn hạch toán hết thì hợp đồng sửa lại là :
800.000/(1-20%) = 1.000.000đ

Ton ơi , chủ DN mình rất ngại đóng thêm tiền thuế. (Vì là doanh nghiệp tư nhân mà.) Thế thì theo Ton , việc thay đổi này sẽ giúp ích gì cho DN? Có phải là giảm tiền Thuế TNDN ko? DN mình , từ ngày mới thanh lập đền giờ là gần 5 tháng , mình thấy chi phí nhiều hơn doanh thu rất nhiều. Ton thấy việc đóng thế thuê Vp và đóng thuế TNDN , việc nào lợi hơn? Trước đây mình được biết luật thuế TNDN có miễn thuế cho DN mới thành lập trong 2 năm đầu, và giảm 50% cho 2 năm tiếp theo. Bây giờ ko biết có thay đổi gì ko? Sao mình thấy DN mình có tờ khai thuế TNDN tạm nộp là thế nào? Hãy giúp mình với nhé ....!:flowersun

 

[levanton]

Ton ơi , chủ DN mình rất ngại đóng thêm tiền thuế. (Vì là doanh nghiệp tư nhân mà.) Thế thì theo Ton , việc thay đổi này sẽ giúp ích gì cho DN? Có phải là giảm tiền Thuế TNDN ko? DN mình , từ ngày mới thanh lập đền giờ là gần 5 tháng , mình thấy chi phí nhiều hơn doanh thu rất nhiều. Ton thấy việc đóng thế thuê Vp và đóng thuế TNDN , việc nào lợi hơn? Trước đây mình được biết luật thuế TNDN có miễn thuế cho DN mới thành lập trong 2 năm đầu, và giảm 50% cho 2 năm tiếp theo. Bây giờ ko biết có thay đổi gì ko? Sao mình thấy DN mình có tờ khai thuế TNDN tạm nộp là thế nào? Hãy giúp mình với nhé ....!:flowersun

Việc nộp tiền thuế thuê nhà và tiền thuế TNDN cái nào có lợi thì tùy thuộc vào mỗi DN, nhưng khoản nào ra khoản đó, bạn thuê nhà thì phải có hóa đơn, còn tiền thuế thì theo thỏa thuận giữa hai bên, hạn chế và yêu cầu bên cho thuê nộp thì có lợi nhất và đúng luật nhất.
Việc miễn giảm thuế, bạn tìm đọc các thông tu hướng dẫn, có qui định cụ thể cho từng loại hình DN, mình không nắm chắc lắm về khoản này, bạn thông cảm nhé

 

[tonglutinhta]

Công ty mình cũng làm hợp đồng thuê nhà rồi nhưng hiện tại minh đang phải làm lại một bản " thỏa thuận cho mượn nhà " vì sếp mình cũng ko muốn đóng thuế,lich kich quá.Chẳng hiểu bên thuế có chấp nhận ko các bạn nhỉ?

 

[Ocean 13]

:wall: Công ty mình hoạt động từ tháng 12/05 nhưng từ T01/06 mới thuê nhà và có làm hợp đồng thuê nhà và gửi phường chứng nhận và giữ 1 bản, mình vẫn hạch toán tiền thuê nhà hàng tháng nhưng ko có hóa đơn do chủ nhà ko làm thủ tục về thuế. Bây giờ mình có thể làm thủ tục nộp thuế môn bài và thuế thu nhập hộ chủ nhà và lên chi cục thuế lấy hóa đơn cho khoản chi thuê nhà từ đầu năm ko ? và mình có thể làm lại hợp đồng ko(nhưng đã nộp 1 bản HĐ cũ cho phường rồi) ?hay mình phải làm sao? mong các bạn chỉ giúp mình với. Thanks nhiều nhiều !
:dogrun: :dogrun: :dogrun:

 

[Acc242]

Theo mình có ý kiến vể chi phí thuê văn phòng như sau:
- Nếu bạn lập hợp đồng mượn nhà thì không phải đóng thuế đối với tiền thuê nhà là khoảng 20%x tiền thuê. Nhưng bù lại cty sẽ không được tính tiền thuê nhà này vào chi phí hợp lệ, nghĩa là bạn phải đóng thêm thuế TNDN 28% cho khoản tiền thuê này nếu cty bạn có thu nhập chịu thuế (mà DN bị lỗ thì bị cơ quan thuế sẽ soi dữ lắm đấy).Vậy bạn cân nhắc có nên đăng ký thuế cho tiền thuê nhà hay không? (Còn những cách khác illegal thì không nói làm gì).
- nếu hợp đồng thuê nhà <=6 tháng thì không phải công chứng, còn người lại phải có xác nhận của công chứng trước khi đăng ký thuế, xuất hóa đơn