Số dư trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

[duyennd133]

Các anh/chị giúp em vấn đề này với ạ
Trên bảng Cân đối số phát sinh, Số dư tài khoản 4212 là 18.422.747 đồng, gồm: N4212/C3383 = 405.571 (Lãi nộp chậm BHXH) và N4212/C911 = 18.017.176
Trên Báo cáo kết quả kinh doanh, chỉ tiêu "Lợi nhuận sau thuế TNDN" = 18.017.176 (không khớp với số dư tài khoản 4212 do lãi nộp chậm BHXH không đưa vào tính chi phí)
Trên tờ khai Quyết toán thuế TNDN, chỉ tiêu A1 (Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế TNDN) = 18.017.176, chỉ tiêu B8 (Lợi nhuận từ hoạt động không thuộc diện chịu thuế TNDN) = 405.571 thì thu nhập chịu thuế của em = 18.422.747 (bằng số dư tài khoản 4212)
Như thế có đúng không ạ
Mong các anh/chị giúp đỡ

 

[Green0410]

Ðề: Số dư trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Các anh/chị giúp em vấn đề này với ạ
Trên bảng Cân đối số phát sinh, Số dư tài khoản 4212 là 18.422.747 đồng, gồm: N4212/C3383 = 405.571 (Lãi nộp chậm BHXH) và N4212/C911 = 18.017.176
Trên Báo cáo kết quả kinh doanh, chỉ tiêu "Lợi nhuận sau thuế TNDN" = 18.017.176 (không khớp với số dư tài khoản 4212 do lãi nộp chậm BHXH không đưa vào tính chi phí)
Trên tờ khai Quyết toán thuế TNDN, chỉ tiêu A1 (Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế TNDN) = 18.017.176, chỉ tiêu B8 (Lợi nhuận từ hoạt động không thuộc diện chịu thuế TNDN) = 405.571 thì thu nhập chịu thuế của em = 18.422.747 (bằng số dư tài khoản 4212)
Như thế có đúng không ạ
Mong các anh/chị giúp đỡ

Bạn nên đưa lãi nộp chậm vào 811
N811/C338
và khi lên tờ khai QT thì loại trừ lãi nộp chậm ra (chi phí không được trừ).

 

[duyennd133]

Ðề: Số dư trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Ý của Green0410 là định khoản lai nop cham là N811/C338 = 405.571 ạ
Sau đó cuối kỳ vẫn kết chuyển 811 -> 911 thì chỉ tiêu Lợi nhuận sau thuế trên BCKQKD sẽ trùng với số dư tài khoản 4212 đúng không ạ

 

[curua 85]

Ðề: Số dư trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Các anh/chị ơi giúp em với. Em đang hoàn thiện báo cáo tài chính, Cty em lãi 5tr và được chuyển lỗ từ các năm trước sang là 10tr nên không phải chịu thuế TNDN. Nhưng trên tờ báo cáo KQHĐKD thì không có mục chuyển lỗ vậy em phải làm sao ah? Vẫn định khoản như bình thường tức là năm nay Cty em có phát sinh thuế TNDN:
Nợ TK 821: 1.250.000 VNĐ
Có TK 334: 1.250.000 VNĐ
Khi làm quyết toán thuế TNDN thì mới kết chuyển lỗ và lúc đó thì chỉ tiêu Tổng số thuế TNDN phải nộp trong kỳ mới = 0 ah?
Mong anh/chị tư vấn giúp em với ah?