N
Ðề: Kê khai thuế GTGT đối với HĐ trên 20tr
Bạn kê khai bình thường mà. Luật chỉ quy định là nếu với Hóa đơn trên 20 triệu thì sẽ không được kê khai khấu trừ và không được xác định là chi phí hợp lý nếu thanh toán bằng tiền mặt chứ không quy định bạn phải thanh toán mới được kê khai. Trường hợp khi bạn đã kê khai và sau đó thanh toán bằng tiền mặt thì sau này khi thanh tra thuế, thì CQ Thuế cũng sẽ loại trừ VAT đầu vào và chi phí hợp lý của hóa đơn đó ra thôi mà.
Bạn kê khai bình thường mà. Luật chỉ quy định là nếu với Hóa đơn trên 20 triệu thì sẽ không được kê khai khấu trừ và không được xác định là chi phí hợp lý nếu thanh toán bằng tiền mặt chứ không quy định bạn phải thanh toán mới được kê khai. Trường hợp khi bạn đã kê khai và sau đó thanh toán bằng tiền mặt thì sau này khi thanh tra thuế, thì CQ Thuế cũng sẽ loại trừ VAT đầu vào và chi phí hợp lý của hóa đơn đó ra thôi mà.
G
Ðề: Kê khai thuế GTGT đối với HĐ trên 20tr
Vậy khi CQ thuế xuống ktra, mà HĐ đó mình vẫn chưa thanh toán thì có bị loại ra k bạn?
Vậy khi CQ thuế xuống ktra, mà HĐ đó mình vẫn chưa thanh toán thì có bị loại ra k bạn?
N
Ðề: Kê khai thuế GTGT đối với HĐ trên 20tr
Theo mình được biết thì quy định chi tiết và cụ thể về thời gian thanh toán của trường hợp này vẫn đang nằm trên dự thảo và chưa ban hành chính thức Bạn à. Có thể CQ Thuế sẽ căn cứ theo Thời hạn thanh toán của hợp đồng hoặc quá hạn thanh toán trong 1 khoảng thời gian nào đó.
Theo mình được biết thì quy định chi tiết và cụ thể về thời gian thanh toán của trường hợp này vẫn đang nằm trên dự thảo và chưa ban hành chính thức Bạn à. Có thể CQ Thuế sẽ căn cứ theo Thời hạn thanh toán của hợp đồng hoặc quá hạn thanh toán trong 1 khoảng thời gian nào đó.
B
Ðề: Kê khai thuế GTGT đối với HĐ trên 20tr
?Thông tư 219/2013/TT-BTC ban hành ngày 31/12/2013 hướng dẫn luật thuế GTGT, Thông tư này thay thế Thông tư số 06/2012 và Thông tư 65/213 (ban hành tháng 5/2013). Thông tư có hiệu lực từ 01/01/2014.
+ Hàng hoá, dịch vụ mua vào từng lần theo hóa đơn từ hai mươi triệu đồng trở lên theo giá đã có thuế GTGT nếu không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì không được khấu trừ. Đối với những hoá đơn này, cơ sở kinh doanh kê khai vào mục hàng hoá, dịch vụ không đủ điều kiện khấu trừ trong bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá, dịch vụ mua vào.
+ Đối với hàng hoá, dịch vụ mua trả chậm, trả góp có giá trị mua từ 20 triệu đồng trở lên, cơ sở kinh doanh căn cứ vào hợp đồng mua hàng hoá, dịch vụ bằng văn bản, hoá đơn giá trị gia tăng và chứng từ thanh toán qua ngân hàng của hàng hoá, dịch vụ mua trả chậm, trả góp để kê khai, khấu trừ thuế GTGT đầu vào, đồng thời ghi rõ thời hạn thanh toán vào phần ghi chú trên bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá, dịch vụ mua vào. Trường hợp chưa có chứng từ thanh toán qua ngân hàng do chưa đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng hoặc trước ngày 31 tháng 12 hàng năm đối với trường hợp thời điểm thanh toán theo hợp đồng sớm hơn ngày 31 tháng 12, cơ sở kinh doanh vẫn được kê khai, khấu trừ thuế GTGT đầu vào.
Đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng hoặc đến ngày 31 tháng 12 hàng năm đối với trường hợp thời điểm thanh toán theo hợp đồng sớm hơn ngày 31 tháng 12, nếu không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào.
?Thông tư 219/2013/TT-BTC ban hành ngày 31/12/2013 hướng dẫn luật thuế GTGT, Thông tư này thay thế Thông tư số 06/2012 và Thông tư 65/213 (ban hành tháng 5/2013). Thông tư có hiệu lực từ 01/01/2014.
+ Hàng hoá, dịch vụ mua vào từng lần theo hóa đơn từ hai mươi triệu đồng trở lên theo giá đã có thuế GTGT nếu không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì không được khấu trừ. Đối với những hoá đơn này, cơ sở kinh doanh kê khai vào mục hàng hoá, dịch vụ không đủ điều kiện khấu trừ trong bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá, dịch vụ mua vào.
+ Đối với hàng hoá, dịch vụ mua trả chậm, trả góp có giá trị mua từ 20 triệu đồng trở lên, cơ sở kinh doanh căn cứ vào hợp đồng mua hàng hoá, dịch vụ bằng văn bản, hoá đơn giá trị gia tăng và chứng từ thanh toán qua ngân hàng của hàng hoá, dịch vụ mua trả chậm, trả góp để kê khai, khấu trừ thuế GTGT đầu vào, đồng thời ghi rõ thời hạn thanh toán vào phần ghi chú trên bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá, dịch vụ mua vào. Trường hợp chưa có chứng từ thanh toán qua ngân hàng do chưa đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng hoặc trước ngày 31 tháng 12 hàng năm đối với trường hợp thời điểm thanh toán theo hợp đồng sớm hơn ngày 31 tháng 12, cơ sở kinh doanh vẫn được kê khai, khấu trừ thuế GTGT đầu vào.
Đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng hoặc đến ngày 31 tháng 12 hàng năm đối với trường hợp thời điểm thanh toán theo hợp đồng sớm hơn ngày 31 tháng 12, nếu không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào.
G
Ðề: Kê khai thuế GTGT đối với HĐ trên 20tr
Chưa hoặc không có chứng từ thanh toán không tiền mặt thì không được kê khai khấu trừ, khi nào có thì kê khai điều chỉnh (trước khi thanh tra kiểm tra). Nếu có bán hàng trả chậm thì phải có hợp đồng ghi rõ là trả chậm ngày cuối cùng trả là ngày nào và được kê khai khấu trừ dù chưa có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt (xem Điểm c Khoản 3 Điều 15 Thông tư số 219/2013/TT-BTC)
Chưa hoặc không có chứng từ thanh toán không tiền mặt thì không được kê khai khấu trừ, khi nào có thì kê khai điều chỉnh (trước khi thanh tra kiểm tra). Nếu có bán hàng trả chậm thì phải có hợp đồng ghi rõ là trả chậm ngày cuối cùng trả là ngày nào và được kê khai khấu trừ dù chưa có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt (xem Điểm c Khoản 3 Điều 15 Thông tư số 219/2013/TT-BTC)
Y
Ðề: Kê khai thuế GTGT đối với HĐ trên 20tr
Vẫn kê khai bình thường,nhưng đến ngày 31/12 vẫn chưa có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt(CTTTKDTM) thì phải kê khai giảm thuế được khấu trừ, khi nào có CTTTKDTM thì được bổ sung tăng thuế được khấ trừ, đến thời điểm thanh tra kiểm tra mà vẫn chưa có CTTTKDTM thì bị loại thuế đó, mình phải kê khai giảm thuế được KT, sau 6 tháng nếu có CTTTKDTM thì được khai tăng thuế được KT, nếu sau 6 tháng mà không có CTTTKDTM thì không được khai bổ sung,
"bạn xem Điều 15. Điều kiện khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào của Thông tư 219/2013/TT-BTC ban hành ngày 31/12/2013" trong đó có nêu ví dụ minh họa đó
Vẫn kê khai bình thường,nhưng đến ngày 31/12 vẫn chưa có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt(CTTTKDTM) thì phải kê khai giảm thuế được khấu trừ, khi nào có CTTTKDTM thì được bổ sung tăng thuế được khấ trừ, đến thời điểm thanh tra kiểm tra mà vẫn chưa có CTTTKDTM thì bị loại thuế đó, mình phải kê khai giảm thuế được KT, sau 6 tháng nếu có CTTTKDTM thì được khai tăng thuế được KT, nếu sau 6 tháng mà không có CTTTKDTM thì không được khai bổ sung,
"bạn xem Điều 15. Điều kiện khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào của Thông tư 219/2013/TT-BTC ban hành ngày 31/12/2013" trong đó có nêu ví dụ minh họa đó
Ðề: Kê khai thuế GTGT đối với HĐ trên 20tr
"Đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng hoặc đến ngày 31 tháng 12 hàng năm đối với trường hợp thời điểm thanh toán theo hợp đồng sớm hơn ngày 31 tháng 12..." cái này chỉ áp dụng cho bán hàng trả chậm có ghi rõ trong hợp đồng.
"Đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng hoặc đến ngày 31 tháng 12 hàng năm đối với trường hợp thời điểm thanh toán theo hợp đồng sớm hơn ngày 31 tháng 12..." cái này chỉ áp dụng cho bán hàng trả chậm có ghi rõ trong hợp đồng.
Xem nhiều
- M
- M
- T
- MTổng hợp các nội dung liên quan đến việc thi tuyển vào ngân hàng!
- Started by mechipchip
- Lượt xem: 3,077,614
- J