Hạch toán hàng nhập phi mậu dịch về làm hàng mẫu

[Thiensuvodanh22]

Bên em chuyên nhập khẩu thiết bị y tế, đợt này nhập phi mậu dịch mấy cái bơm tiêm điện thế hệ mới về, không phải thanh toán qua ngân hàng, hàng này không chịu thuế NK, bên em đã nộp tiền thuế VAT. Sau khi nhập về bên em sử dụng máy đó để giới thiệu và làm mẫu cho các bệnh viện ( chỉ làm mẫu thôi xong mang về văn phòng chứ ko đưa mẫu cho các bệnh viện dùng thử), thuế VAT này em có được khấu trừ không vậy? và em hạch toán như sau có đúng không?
Nợ TK156/Co TK 711: Trị giá tính thuế .
Nợ TK 133/Có TK 333: tiền thuế GTGT
Nợ TK 333/CÓ TK 112: Khi nộp thuế GTGT
Vậy khi bên em đưa đi làm hàng mẫu thì có phải xuất hóa đơn VAT không? hay chỉ kết chuyển trị giá Nợ 811/ Có TK 156

 

[Thiensuvodanh22]

Ðề: Hạch toán hàng nhập phi mậu dịch về làm hàng mẫu

Hic, em nhầm, khi xuất đi làm hàng mẫu cho khách hàng ( sau đấy lại mang mấy về) thì em có phải xuất hóa đơn không hay chỉ lập bút toán Nợ TK 642/ Có TK 156

 

[antonykyo]

Ðề: Hạch toán hàng nhập phi mậu dịch về làm hàng mẫu

Cho em hỏi ké với, em cũng mới lần đầu làm về lĩnh vực kế toán XNK, công ty cũng mới thành lập tháng 10, đây cũng là lô hàng đầu tiên.
Cty em nhập 1 kiện hàng mẫu thịt bò như sau:
(NET: 39,3 kg với giá 10$/kiện: chỉ dùng để xác định thuế chứ ko thanh toán cho khách hàng) + Freight 146.75$
=> tổng giá tính thuế 156.75$ (tỷ giá: 20.828đ/$ = 3.264.789 đ) ** tờ khai hàng hóa XK, NK Phi mậu dịch
+ Phí kiểm dịch: 1.576.000đ (có biên lai) + 250.000 (ko biên lai)
+ Phí lưu kho bãi: 2 hóa đơn 952.000 và 1.540.000 (chưa gồm VAT 10%)
+ Thuế nhập khẩu: 457.000 (3.264.789*14%) (theo tờ khai thì thuộc diện ko chịu thuế GTGT)

Em đang dùng phần mềm kế toán free SSE, nhập liệu trong phiếu nhập khẩu, em không biết phải nhập thế nào để hạch toán cho đúng
Trị giá tiền hàng mình không phải thanh toán lại cho khách, thì hạch toán sao cho đúng? vì ko nhập số này vào phần mềm, sẽ không có số liệu tính thuế.
- Thứ nhất là nên nhập theo tiền USD rồi kèm tỷ giá cho nó tính ra tiền việt hay nhập ngay từ đầu là tiền việt luôn.
- Thứ 2: số lượng ko cho nhập lẻ, chỉ được nhập tròn 39 hoặc 40k, dẫn đến các phần sau về giá trị tiền cũng không chính xác lắm khi tự nhảy tròn số
- Thứ 3: phần chi phí đi kèm hạch toán như thế nào? Phân bổ chi phí gồm thuế hay chi phí chưa thuế, rồi kê khai HĐ đầu vào?
- Thứ 4: khi xuất hàng mẫu này chào cho khách hàng (có 1 ít dùng thử tại công ty), ngoài việc hạch toán Nợ 641, Có 1561, thì có cần xuất hóa đơn cho từng đơn vị đó ko? Hay chỉ xuất 1 lần cho số tổng với thông tin là xuất tiêu dùng nội bộ?
Tham khảo các tài liệu thì hạch toán theo kiểu định khoản bình thường thì ok, em cũng hiểu chút ít, nhưng còn hạch toán vào phần mềm, lên sổ thì em rối rồi, các anh chị cao tay làm ơn giúp em với. yahoo em là antonykyo @yahoo .com .vn