N
Tháng 10/2012 cơ quan thuế kiểm tra quyết toán cho 02 năm 2010 và 2011, nội dung như sau:
1. Tài sản cố định nguyên giá: 100 tr đã trích khấu hao 20tr. Cq thuế loại 5tr do thời gian trích ngắn hơn so với QĐ 203.
2. Tài sản cố định là xe ô tô nguyên giá: 1tỷ, đã trích khấu hao 200 tr. Cq thuế ko chấp nhận do bị quy là hàng hoá (trong giấy đăng ký kinh doanh có ngành nghề bán ô tô) - ko nộp phí trước bạ. Sau khi kiểm tra xong mới nộp phí trước bạ để đc coi là tài sản.
3. Truy thu thế TNDN: 50 tr; thuế GTGT: 20 tr, phạt: 20 tr.
4. Loại chi phí: 300 tr.
Xin hỏi:
1. Phần khấu hao đã trích bị loại của 02 trường hợp trên nay có được ghi nhận lại vào nguyên giá, tính lại phương pháp và trích tiếp cho đến hết hay không? hay là chỉ được trích tiếp phần còn lại mà mình đã tính khi chưa có biên bản kiểm tra?
2. Xin được hướng dẫn cách hạch toán các khoản: thuế, phạt, khấu hao và chi phí bị loại.
(các con số trên chỉ là tượng trưng cho dễ,thực tế thì con số nó hơi rối)
Mong các anh chị em hướng dẫn giúp em với nhé.
Xin cám ơn
1. Tài sản cố định nguyên giá: 100 tr đã trích khấu hao 20tr. Cq thuế loại 5tr do thời gian trích ngắn hơn so với QĐ 203.
2. Tài sản cố định là xe ô tô nguyên giá: 1tỷ, đã trích khấu hao 200 tr. Cq thuế ko chấp nhận do bị quy là hàng hoá (trong giấy đăng ký kinh doanh có ngành nghề bán ô tô) - ko nộp phí trước bạ. Sau khi kiểm tra xong mới nộp phí trước bạ để đc coi là tài sản.
3. Truy thu thế TNDN: 50 tr; thuế GTGT: 20 tr, phạt: 20 tr.
4. Loại chi phí: 300 tr.
Xin hỏi:
1. Phần khấu hao đã trích bị loại của 02 trường hợp trên nay có được ghi nhận lại vào nguyên giá, tính lại phương pháp và trích tiếp cho đến hết hay không? hay là chỉ được trích tiếp phần còn lại mà mình đã tính khi chưa có biên bản kiểm tra?
2. Xin được hướng dẫn cách hạch toán các khoản: thuế, phạt, khấu hao và chi phí bị loại.
(các con số trên chỉ là tượng trưng cho dễ,thực tế thì con số nó hơi rối)
Mong các anh chị em hướng dẫn giúp em với nhé.
Xin cám ơn
