Kế toán tổng hợp

[ngochue]

Các anh chị làm ơn giúp em với, em mới đi làm nên chưa có kinh nghiệm, em phải làm một mình mà không được ai hướng dẫn cả.
Công ty em mới thành lập, số vốn đăng ký là 800 triệu đồng. Nhưng số tiền thực tế mà công ty có thể sd là 200 Triệu đồng, 600 tr còn lại nếu dùng đến thì phải đi vay. Làm ơn cho em hỏi:
1) em phai hạch toán số dư đầu kì thế nào ạ?
2) Nếu khi cần dùng số tới số tiền vượt quá 200 triệu đó, công ty em làm hợp đồng vay vốn tư nhân thì khoản lãi sỗ vốn vay đó có được chấp nhận vào chi phí hợp lý không? Nếu không thì có cách nào để em có thể hợp lý hóa khoản đó không ạ?
Các anh chị giúp em với....................

 

[ktt]

1.Vốn đăng ký bao nhiêu thì phải thu đủ bấy nhiêu rồi mới hoạt động đúng Pháp luật.Trường hợp này phải hạch toán treo Nợ vị thành viên nào chưa góp vốn (và tranh thủ đòi mau, chứ không sau này bị lật kèo). Số dư đầu kỳ của 111 phải đủ 800 tr.
2. Khi cần vay thì trước tiên phải coi vốn trong nhà đủ không trước (Dĩ nhiên là phải căn cứ vào vốn đăng ký), các khoản Nợ thu hồi như thế nào, sau đó Nếu thiếu mới được đi vay. Chi phí lãi vay của Cá nhân vẫn được tính là chi phí hợp lý với điều kiện: Có Hợp đồng vay (Nếu có xác nhận của công chứng thì tốt), lãi vay không vượt quá 1.2 lần lãi suất Ngân hàng, có biên nhận lãi tiền vay để làm chứng từ cho Phiếu Chi.

 

[ngochue]

Em cám ơn! Điều đó có nghĩa là trong trường hợp công ty em chưa sd hết số vốn đã đăng ký thì số tiền vay lãi tư nhân trong trường hợp trên không được coi là hợp lý ạ? Anh chị có cách nào đưa vào khoản hợp lý hộ em được không.

 

[ktt]

Tất nhiên chi phí lãi tiền vay đó là không hợp lý, muốn đưa vào phải tìm cách làm sao cho thiếu vốn cái đã. Tuy nhiên mình nên suy nghĩ giữa trách nhiệm và quyền lợi của mình bên nào nặng bên nào nhẹ. Tốt nhất cứ chiếu theo luật mà làm cho yên ổn em ạ.

 

[ngochue]

Em cám ơn nhiều lắm. Ktt làm ơn giúp em giải đáp những khúc mắc gặp phải sau này nữa nha.

 

[reddragon]

Anh ktt nói là: phải treo nợ số vốn chưa góp đủ mới đúng Pháp luật, thì em làm thế này(trường hợp của bạn ngochue):
Nợ 111/Có 411: 200 tr
Nợ 1388/ Có 411: 600 tr
Em dùng tài khoản 1388 trong trường hợp này có được không?
Và đến cuối năm khi quyết toán, cty vẫn chưa thu số vốn góp còn lại(600 tr), do chưa cần thu ,thì Báo cáo tài chính cuối năm vẫn treo Nợ 600 tr trên tài khoản 1388 thì có ổn không?

 

[reddragon]

Các anh chị WKT ơi! sao không trả lời giúp em?

 

[ga kho]

Bạn Ngochue và Reddragon chú ý theo luật doanh nghiệp năm 2005 tại điều 27 có viết:
1. Thành viên phải góp vốn đầy đủ và đúng hạn như đã cam kết. Trường hợp có thành viên không góp đầy đủ và đúng hạn số vốn đã cam kết, thì số vốn chưa góp được coi là nợ của thành viên đó đối với công ty; thành viên đó phải chịu trách nhiệm bồi thường thiệt hại phát sinh do không góp đủ và đúng hạn số vốn đã cam kết.
Người đại diện theo pháp luật của công ty phải thông báo bằng văn bản về trường hợp nói tại đoạn 1 khoản này cho cơ quan đăng ký kinh doanh trong thời hạn ba mươi ngày, kể từ thời điểm cam kết góp vốn; sau thời hạn này, nếu không có thông báo bằng văn bản đến cơ quan đăng ký kinh doanh, thì thành viên chưa góp đủ vốn và người đại diện theo pháp luật của công ty phải cùng liên đới chịu trách nhiệm đối với công ty về phần vốn chưa góp và các thiệt hại phát sinh do không góp đủ và đúng hạn số vốn đã cam kết.
*** Nếu bạn làm kế toán trong DN như vậy phải thận trọng vì khi vi phạm có thể sẽ bị phạt hành chính hoặc thu hồi giấy phép.