Kê khai thuế GTGT

[ngochue]

Các anh chị giúp em với!
Công ty em được cấp giấy chứng nhận thành lập ngày 15/07/2006. Trong tháng 7 đó có mua một số máy tính có hóa đơn GTGT. Đến cuối tháng 07 cty không làm tờ khai thuế GTGT nộp cho cơ quan thuế ngay, mà để đến đầu tháng 9 mới làm tờ khai tháng 8 (bỏ qua luôn tháng 7). Toàn bộ các hóa đơn của tháng bảy mọi người đưa vào kê khai hết ở tháng 8 và đã nộp tờ khai đó cho cơ quan thuế.
Khi em vào làm, thì cơ quan thuế yêu cầu công ty em nộp phạt vì nộp chậm tháng 7. Em đang phải làm lại tờ khai tháng 7 để nộp cho họ, nhưng em ko biết phải làm thế nào vì các hóa đơn tháng 7 đã kê khai vào tháng 8 hết rồi. Chẳng lẽ em để dấu "X" vào phần không có nghiệp vụ phát sinh sao? Nếu làm như vậy thì khi thanh tra họ thấy tờ khai không khớp với hóa đơn thì em phải làm thế nào?
Các anh chị ơi gỡ rối giúp em với........

 

[trinhtrong]

Vì số hóa đơn tháng 7 công ty bạn đã kê khai trong tháng 8 rồi nên không cần phải khai lại trong tháng 7. Vì vậy bạn chỉ cần đánh dấu X vào phần không có nghiệp vụ phát sinh. Phải nộp phạt vì chậm nộp báo cáo (tháng 7) thì không có gì ghê gớm lắm đâu. Hóa đơn GTGT được phép kê khai trong vòng 3 tháng kể từ tháng phát sinh nên lỡ quên thì kê khai tháng tiếp theo không sao đâu, đừng quá lo lắng !

 

[trinhtrong]

Về sổ sách kế toán thì bạn phản ánh các nghiệp vụ liên quan đến số hóa đơn này vào tháng 8 hoặc xử lý bằng cách:
Tháng 7 bạn chỉ phản ánh tiền hàng hoá, dịch vụ trên TK331, không phản ánh số thuế GTGT.
Tháng 8 làm phiều chi ghi N 331/133 (tiền thuế chưa phản ánh tháng 7) ghi C 1111/1121

 

[Hong83nd]

Bác trinhtrong nói đúng rồi đó bạn, bạn cứ yên tâm làm theo cách của bác í tư vấn đi.
Thân!

 

[Gau bong]

Các hóa đơn T7 đã kê ở tờ khai T8 rồi thì tháng 7 em cứ gửi tờ khai T7 có đánh dấu X vào phần k có nghiệp vụ ps.

Như vậy là ổn đấy.

Bị phạt hành chính vì chậm nộp tờ khai T7 cũng là đúng.

 

[ngochue]

Cám ơn các anh chị nhiều lắm! Như vậy là em chỉ nộp tờ khai với dấu "X" thôi à? Em có phải nộp kèm theo bảng kê gì nữa không?

 

[daothihuong]

Cám ơn các anh chị nhiều lắm! Như vậy là em chỉ nộp tờ khai với dấu "X" thôi à? Em có phải nộp kèm theo bảng kê gì nữa không?

Làm chứ sao lại không làm. Bảng kê bao giờ cũng đi kèm cùng Tờ khai. :0frown:

 

[Do Van Thuc]

Tra loi thue

Toi thay bac Trinhtrong noi rat dung, bac qua la co kien thuc tot ve van de nay. Hy vong co dip duoc trao doi cung bac