Nhập khẩu hàng hóa

[herahome]

Xin chào cả nhà !
ac nào biết chỉ dùm e nv này định khoản thế nào với nhé !
Ngày 20/11/2013 công ty e nhập hàng nhập khẩu hàng hóa như SAU :
+ trọng lượng hang : 22 938.42 kg x 1.3 USD / KG = 29 819.95 USD , PHÍ 53 USD , Vây tong thanh toán 29 872.95 USD
Ngày 20/11/2013 : chuyển khoản trả 630 647 847đ ( 29 872.95 X 21 110.99 TỶ GIÁ lúc chuyển tiền trả ) cp chuyển tiền 1 850 742 đ
Thực tế ngày 25/11/2013 : Hàng về
GIÁ TRỊ GIẢM trọng lượng hang : 22 415.26 kg X 1.3= 29 139.84 USD , PHÍ 53 USD , Vậy tổng thanh toán 29 192.84 USD
tỷ giá tính thuế trên tờ khai HQ là 21.036
+ Thuế nk phải nộp : 30 649 283 đ
+ Thuế GTGT phải nộp : 64 363 492 đ
Vậy công ty e đã chuyển thừa tiền hàng, mà bên kia họ lại chưa chuyển trả lại số tiền thưa , vậy e phải định khoản nv này như thế nào mới đúng ,

 

[Ba gia kho tinh]

Ðề: Nhập khẩu hàng hóa

Theo mình sẽ hạch toán ntn:
Ngày 20/11:
Nợ 331 (KH): 630 647 847
Có TK 112 : 630 647 847
Nợ TK 6427: 1 850 742
Có TK 112
Ngày 25/11
Nợ TK 156: 614.100.582
Có TK 331(KH): 614.100.582
Nợ TK 635: 2.189.171 (Chênh lệch tỷ giá lúc thanh toán và lúc nhập)
Có TK 331 (KH) :2.189.171
Nợ TK 156: 30 649 283
Có TK 3333: 30 649 283
Nợ TK 1331: 64 363 492
Có TK 3331: 64 363 492

Bạn hạch toán theo giá trị hàng nhập thực tế thôi. Còn số dư tiền hàng trả thừa họ chưa trả bạn cứ để treo tên tk, khi nào họ trả lại thì ht nốt

 

[herahome]

Ðề: Nhập khẩu hàng hóa

CẢM ƠN CHỊ NHIỀU NHÉ ! HACH TOAN THEO CACH CUA C GIO BCĐ của e đã cân rồi.

 

[herahome]

Ðề: Nhập khẩu hàng hóa

Mà chị ơi bên e đang chuyển thừa tiền thì phai Dư có 331 chư nếu hach toan như chị ở trên thì dư Nợ 331 mất rồi , hay minh cho vao tk trả trước tien hàng duoc ko c, hay c có cách nào khác ko chỉ e với