Kê khai bổ sung điểu chỉnh giảm thuế đầu ra

[dudainhan]

xin chào các bác ah. em có 1 vấn đề muốn hỏi là: em đã kê khai thuế GTGT tháng 10 xong thì bên mua yêu cầu hủy 1 hóa đơn mà em đã kê khai trong tháng 10. 2 bên đã tiến hành làm biên bản hùy và thu hồi lại hóa đơn. vậy các bác cho em hỏi bây h nếu em làm khai bổ sung của tháng 10 rùi thì khi kê khai thuế tháng 11 em có cần phải điền vào chỉ tiêu 38 nữa không ah? em thấy có người bảo có, có ngưòi bảo không làm em hoang mang quá. híc

 

[tuanquanghw]

Ðề: kê khai bổ sung điểu chỉnh giảm thuế đầu ra

Thông tư 153

Điều 18. Xử lý đối với hoá đơn đã lập
3. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế, sau đó phát hiện sai sót thì người bán và người mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời người bán lập hoá đơn điều chỉnh sai sót. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giám) số lượng hàng hoá, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hoá đơn số…, ký hiệu… Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Hoá đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-).

Như vậy hóa đơn trong trường hợp của bạn không được hủy. Bạn viết hóa đơn điều chỉnh và kê khai bình thường