Mua vật liệu A, nhập kho vật liệu B

[HoangThanhsd5]

:wall: Xin chào các đồng nghiệp. Cho mình xin ý kiến về nghiệp vụ sau:
1. Sự việc như sau:
Công ty mình ký hợp đồng kinh tế mua vật tư A của Công ty Z với đơn giá là 1000 đồng/đơn vị sp. Số lượng hàng đã nhập kho là 9000 sản phẩm với giá trị phải thanh toán được xác định là: 9.000.000. Lô hàng nhập vào tháng 3 Công ty Z đã xuất đủ hóa đơn cho Công ty tôi và đến nay vật tư A vẫn chưa đưa vào sử dụng. Cho đến nay sau khi kiểm tra đơn vị tôi phát hiện chất lượng hàng không đạt yêu cầu như nội dung hợp đồng đã ký kết: Không đúng tên gọi, chất lượng. Sau khi thỏa thuận với Công ty Z, đơn vị tôi vẫn nhận số hàng trên nhưng có điều chỉnh giảm giá bằng 1 phụ lục hợp đồng. Đơn giá điều chỉnh lại là 600 đồng/đơn vị sản phẩm.
2. Xử lý nghiệp vụ:
- Công ty tôi đã xuất lại hóa đơn cho Công ty Z đúng bằng số lượng và giá trị mà Công ty Z đã xuất hóa đơn cho Công ty tôi bằng phương pháp xuất hóa đơn âm (ghi số âm trên hóa đơn)
- Đồng thời Công ty Z xuất loại hóa đơn theo thỏa thuận sửa đổi tại phụ lục hợp đồng: Giá trị trước thuế 5.142.857, thuế GTGT: 257.143. Giá trị thanh toán: 5.400.000
Theo các đồng nghiệp tôi xử lý như vậy đã đúng chưa? Liệu có phương pháp xử lý nào khoa học hơn, an toàn hơn để sang năm sau các cơ quan đến kiểm tra không thể có ý kiến nào khác. Rất mong được sự đóng góp ý kiến của các đồng nghiệp.

 

[Gau bong]

Không được phép ghi hóa đơn âm. Có 2 cách
Cách 1. Như cách bạn làm nhưng không ghi âm. Cty Z bán cho bạn, bạn xuất trả về bằng hóa đơn cty bạn. Cty Z xuất lại HD khác đúng 5.4tr

Cách2 . Trong trường hợp này, hóa đơn Cty Z bán cho Cty bạn bị sai về giá trị, bạn làm biên bản hủy hóa đơn. Sau đó Cty Z xuất lại HD 5.4tr

Thân

 

[MBAKTKT]

Ban Không được phép ghi hóa đơn âm. Có 2 cách
Cách 1. Như cách bạn làm nhưng không ghi âm. Cty Z bán cho bạn, bạn xuất trả về bằng hóa đơn cty bạn va lam thu tuc hang ban tra lai. Sau do mua lai hang khac Cty Z xuất lại HD khác đúng 5.4tr

Cách2 . Trong trường hợp này, hóa đơn Cty Z bán cho Cty bạn bị sai về giá trị, bạn làm biên bản hủy hóa đơn. Sau đó Cty Z xuất lại HD 5.4tr.

Cach 3; Lam thu tuc giam gia hang ban, cty cua ban chi xuat hoa don phan giam gia va ghi ro giam gia cho HD mua hang nao truoc day.

chuc ban thanh cong

 

[HoangThanhsd5]

Cảm ơn các bạn đã đóng góp ý kiến giúp tôi, nhưng chưa cụ thể vì:
Sản phẩm A sau đây gọi tường trưng là gạo
- Trong hợp đồng ghi rõ là gạo tám, nhưng thực tế Công ty Z đã cung cấp gạo tẻ thường. Hóa đơn Công ty Z đã xuất cho Công ty ty tôi có ghi rõ trên hóa đơn là gạo tám.
- Vậy theo cách 1 thì còn có lý nhưng vẫn hơi vô lý vì trong giấy phép kinh doanh đã đăng ký Công ty tôi không đăng ký kinh doanh gạo do đó xuất hóa đơn bán gạo là không phù hợp.
- Còn với cách 2: thì cùng 1 lô hàng mà Công ty Z phải nộp 2 lần thuế. Như vậy càng khó làm hơn.
- Đối với việc hủy hóa đơn thì càng khó vì lô hàng nhập từ tháng 3, hóa đơn cả 2 Công ty cùng kê khai tháng 3. Vậy thì làm sao mà hủy được.
Bạn nào có độc chiêu hay gỡ rối giúp tôi với?

 

[DHA_1966]

bạn đã có phụ luc hợp đồng vối bên bán về việc giảm giá toàn lô hàng - vậy bạn đề nghi bện bán xuất hóa đơn điều chỉnh giá lại ( điều chỉnh giảm ) và đây là cơ sở hạch toán giảm trị giá hàng tốn kho và công nợ - bạn có thể tham khảo thêm thông tư 120 về hóa đơn chứng từ :atom:

 

[thanhvunt]

Sản phẩm A sau đây gọi tường trưng là gạo
- Trong hợp đồng ghi rõ là gạo tám, nhưng thực tế Công ty Z đã cung cấp gạo tẻ thường. Hóa đơn Công ty Z đã xuất cho Công ty ty tôi có ghi rõ trên hóa đơn là gạo tám.

Bạn làm như sau:

1. Trả lại hóa đơn, lập biên bản hủy, lý do hủy là xuất nhầm tên loại hàng hóa, ghi rõ là được xuất thay thế bằng hóa đơn có sê ri ... số ... ngày ...

2. Bến bán xuất lại hóa đơn khác, bên bạn kẹp chung hóa đơn mới kèm theo biên bản hủy và lưu chứng từ đồng thời cả 2 bên cùng tiến hành điều chỉnh trên tờ khai thuế GTGT.

Vậy theo cách 1 thì còn có lý nhưng vẫn hơi vô lý vì trong giấy phép kinh doanh đã đăng ký Công ty tôi không đăng ký kinh doanh gạo do đó xuất hóa đơn bán gạo là không phù hợp.

Nếu theo cách 1, cho dù là không đăng ký kinh doanh gạo nhưng đây là trường hợp xuất hóa đơn trả lại hàng nên không sao cả. Giả sử Cty bạn thanh lý 1 xe ô tô thì sao, vẫn phải xuất hóa đơn cho người mua mặc dù bạn không đăng ký kinh doanh bán ô tô, nếu diện tích sử dụng của Cty bạn dư thừa, bạn cho thuê lại 1 phần, bạn vẫn có thể xuất hóa đơn mặc dù giấy phép bạn không kinh doanh cho thuê địa ốc.

Còn với cách 2: thì cùng 1 lô hàng mà Công ty Z phải nộp 2 lần thuế. Như vậy càng khó làm hơn.

Theo cả 2 cách, bên bán không phải chịu 2 lần thuế cho 1 lô hàng mà bên mua cũng không thể khấu trừ 2 lần thuế cho 1 lô hàng. Bạn xem kỹ lại bản chất vấn đề đi mà xem.

Đối với việc hủy hóa đơn thì càng khó vì lô hàng nhập từ tháng 3, hóa đơn cả 2 Công ty cùng kê khai tháng 3. Vậy thì làm sao mà hủy được.
Bạn nào có độc chiêu hay gỡ rối giúp tôi với?

Chẳng có độc chiêu gì hết, chiêu này do BTC hướng dẫn nên bình thường lắm rồi, hủy hóa đơn xuất từ năm ngoái còn được thì không có gì lớn khi hủy hóa đơn năm nay.

 

[letmyha]

- Vậy theo cách 1 thì còn có lý nhưng vẫn hơi vô lý vì trong giấy phép kinh doanh đã đăng ký Công ty tôi không đăng ký kinh doanh gạo do đó xuất hóa đơn bán gạo là không phù hợp.
QUOTE]

Nội dung của HĐ bạn ghi là Xuất trả lại hàng không chất lượng của HĐ số....
Bạn nhớ ghi đúng theo nội dung, số lượng và đơn giá của HĐ số...

 

[thienthanh_48]

Em đọc bài của huynh OldNTV em thấy nó mờ mờ sao ý. huynh nói là công ty không đăng ký kinh doanh mặt hàng ô tô nhưng thanh lý ô tô thì vẫn phải xuất hóa đơn, điều này thì em đồng ý ạ. nhưng trường hợp này là gạo mà. theo em thì gạo là mặt hàng kinh doanh thường xuyên, chứ nó đâu giống ô tô hay mặt bằng đâu ạ. trường hợp này thì em thấy công ty đó vi phạm luật phải không?
chỉ giáo em với

 

[thanhvunt]

Em đọc bài của huynh OldNTV em thấy nó mờ mờ sao ý. huynh nói là công ty không đăng ký kinh doanh mặt hàng ô tô nhưng thanh lý ô tô thì vẫn phải xuất hóa đơn, điều này thì em đồng ý ạ. nhưng trường hợp này là gạo mà. theo em thì gạo là mặt hàng kinh doanh thường xuyên, chứ nó đâu giống ô tô hay mặt bằng đâu ạ. trường hợp này thì em thấy công ty đó vi phạm luật phải không?
chỉ giáo em với

Mình lấy ví dụ xuất hóa đơn thanh lý ô tô hay cho thuê bớt 1 phần diện tích sử dụng để ý nói rằng không phải cứ trên giấy phép ghi gì thì chỉ được xuất hóa đơn thứ ấy mà ngoài ra có những phát sinh bất ngờ, không liên tục, không thường xuyên và không nhằm mục đích kinh doanh thì vẫn được phép xuất hóa đơn ngoài danh mục ngành nghề đăng ký. Cụ thể là trong trường hợp trả lại hàng này thì cách ghi hóa đơn trả lại hàng là được phép của BTC.

 

[gianlanthue]

da tim duoc dia chi cua anh.hen ngay trao doi kinh nghiem