Nộp thuế TNDN tạm tính bằng tiền gửi ngân hàng, sai tài khoản nên ngân hàng trả lại tiền

[tuanhien69]

Mọi người có kinh nghiệm trong việc này giúp mình: Đầu năm nay bên mình nộp thuế TNDN tạm tính bằng chuyển khoản số tiền 1 230 000, nhưng do sai tài khoản nên ngân hàng trả lại tiền.Mình không biết nên hạch toán trong trường hợp này như thế nào? Mong mọi người giúp đỡ

 

[nghiadudaco]

Ðề: Nộp thuế TNDN tạm tính bằng tiền gửi ngân hàng, sai tài khoản nên ngân hàng trả lại tiền

Mọi người có kinh nghiệm trong việc này giúp mình: Đầu năm nay bên mình nộp thuế TNDN tạm tính bằng chuyển khoản số tiền 1 230 000, nhưng do sai tài khoản nên ngân hàng trả lại tiền.Mình không biết nên hạch toán trong trường hợp này như thế nào? Mong mọi người giúp đỡ

Vậy bên bạn có chuyển lại tiền bắng NH đó nữa ko hay NH khác chuyển trả số tiền này?

 

[tuanhien69]

Ðề: Nộp thuế TNDN tạm tính bằng tiền gửi ngân hàng, sai tài khoản nên ngân hàng trả lại tiền

Vậy bên bạn có chuyển lại tiền bắng NH đó nữa ko hay NH khác chuyển trả số tiền này?

Bên mình đã UNC để chuyển tiền này đến thuế nhưng sai TK thuế nên số tiền này lại về lại TK ngân hàng của công ty mình, sau đó thì mình nộp thuế bằng tiền măt không nộp qua ngân hàng nữa. Giờ mình chưa biết hach toán như thế nào cho hợp lý, mong nhận được sự giúp đỡ.

 

[mrvanthuc]

Ðề: Nộp thuế TNDN tạm tính bằng tiền gửi ngân hàng, sai tài khoản nên ngân hàng trả lại tiền

Bên mình đã UNC để chuyển tiền này đến thuế nhưng sai TK thuế nên số tiền này lại về lại TK ngân hàng của công ty mình, sau đó thì mình nộp thuế bằng tiền măt không nộp qua ngân hàng nữa. Giờ mình chưa biết hach toán như thế nào cho hợp lý, mong nhận được sự giúp đỡ.

Nợ 3334
Có 1121

Nợ 1121
Có 3334 (hoặc qua TK 3388 làm trung gian )

Nợ 3334 ( 3388)
Có 1111

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Nộp thuế TNDN tạm tính bằng tiền gửi ngân hàng, sai tài khoản nên ngân hàng trả lại tiền

Nợ 3334
Có 1121

Nợ 1121
Có 3334 (hoặc qua TK 3388 làm trung gian )

Nợ 3334 ( 3388)
Có 1111

Chạy qua 113 - tiền đang chuyển, là tốt nhất trong TH này.

 

[tuanhien69]

Ðề: Nộp thuế TNDN tạm tính bằng tiền gửi ngân hàng, sai tài khoản nên ngân hàng trả lại tiền

Nợ 3334
Có 1121

Nợ 1121
Có 3334 (hoặc qua TK 3388 làm trung gian )


Nợ 3334 ( 3388)
Có 1111

Hạch toán Nợ 112/ có 3334 thì có ổn không. tại bên có TK 3334 sẽ xuất hiện một khoản. Mình e cuối năm bên có TK 3334 sẽ không khớp với số thuế TNDN phải nộp trên tờ khai quyết toán thuế năm.
Đưa vào Tk trung gian 3388 thì mình thấy ổn hơn. Cám ơn bạn.

 

[tuanhien69]

Ðề: Nộp thuế TNDN tạm tính bằng tiền gửi ngân hàng, sai tài khoản nên ngân hàng trả lại tiền

Chạy qua 113 - tiền đang chuyển, là tốt nhất trong TH này.

Ý của bạn Bichvan.tax06 là dung tài khoản 113 làm trung gian ha
Mình hạch toán như này ổn không Khi UNC để chuyển tiền nhưng chưa nhận được giấy báo nợ của NH: Nợ 113/ Có 112
Số tiền không chuyểnn được do sai tài khoản chi cục thuế: Nợ 112/ có 113
Nộp thuế TNDN bằng tiền mặt: Nợ 3334/ có 111
Minhd hạch toán vậy có ổn không?Hay phải hạch toán khác?

 

[Baocaotaichinh2012]

Ðề: Nộp thuế TNDN tạm tính bằng tiền gửi ngân hàng, sai tài khoản nên ngân hàng trả lại tiền

Ý của bạn Bichvan.tax06 là dung tài khoản 113 làm trung gian ha
Mình hạch toán như này ổn không Khi UNC để chuyển tiền nhưng chưa nhận được giấy báo nợ của NH: Nợ 113/ Có 112
Số tiền không chuyểnn được do sai tài khoản chi cục thuế: Nợ 112/ có 113
Nộp thuế TNDN bằng tiền mặt: Nợ 3334/ có 111
Minhd hạch toán vậy có ổn không?Hay phải hạch toán khác?

Nếu hạch toán theo quyết định 15 thì OK, còn theo quyết định 48 thì KO.

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Nộp thuế TNDN tạm tính bằng tiền gửi ngân hàng, sai tài khoản nên ngân hàng trả lại tiền

Ý của bạn Bichvan.tax06 là dung tài khoản 113 làm trung gian ha
Mình hạch toán như này ổn không Khi UNC để chuyển tiền nhưng chưa nhận được giấy báo nợ của NH: Nợ 113/ Có 112
Số tiền không chuyểnn được do sai tài khoản chi cục thuế: Nợ 112/ có 113
Nộp thuế TNDN bằng tiền mặt: Nợ 3334/ có 111
Minhd hạch toán vậy có ổn không?Hay phải hạch toán khác?

Nếu DN bạn hạch toán theo QĐ 15/2006/QĐ-BTC thì mới dùng 113 để hạch toán.
QĐ 48/2006/QĐ-BTC không có tài khoản 113. Nếu áp dụng QĐ 48 thì dùng 3388.

 

[tuanhien69]

Ðề: Nộp thuế TNDN tạm tính bằng tiền gửi ngân hàng, sai tài khoản nên ngân hàng trả lại tiền

Nếu DN bạn hạch toán theo QĐ 15/2006/QĐ-BTC thì mới dùng 113 để hạch toán.
QĐ 48/2006/QĐ-BTC không có tài khoản 113. Nếu áp dụng QĐ 48 thì dùng 3388.

Bên mình làm theo QĐ 48, vậy làm theo bạn mrvanthuc là ok đúng không?

 

[SAA]

Ðề: Nộp thuế TNDN tạm tính bằng tiền gửi ngân hàng, sai tài khoản nên ngân hàng trả lại tiền

TK 113 - Tiền đang chuyển chỉ hạch toán trong trường hợp chuyển tiền vào TK nhưng chưa nhận được giấy báo Nợ/Có của ngân hàng, nhưng chắc chắn nghiệp vụ này sẽ chuyển thành công chỉ đợi giấy báo NỢ/CÓ
Chuyển sai tài khoản bị trả lại trong trường hợp này tốt nhất sử dụng TK 3388 cho cả 2 chế độ kế toán theo QĐ 15 và QĐ 48

 

[Tieu lyly]

Ðề: Nộp thuế TNDN tạm tính bằng tiền gửi ngân hàng, sai tài khoản nên ngân hàng trả lại tiền

Trường hợp bạn làm theo quyết định 48 thì nên qua TK 3388 làm trung gian để phù hợp với số thuế TNDN phải nộp trên Tk 3334. Bạn nhớ lấy thêm chứng từ ngân hàng làm căn cứ hạch toán nữa nhé

 

[tuanhien69]

Ðề: Nộp thuế TNDN tạm tính bằng tiền gửi ngân hàng, sai tài khoản nên ngân hàng trả lại tiền

Chứng từ ngân hàng bên mình đã nhận đầy đủ rồi. Mình thấy dùng tài khoản 3388 cũng không ổn lắm vì sẽ không phản ánh đúng tài khoản 3334 khi nộp thuế TNDN. Mình ghi âm bút toán Nợ 3334/ có 112 được không nhi?

 

[Tieu lyly]

Ðề: Nộp thuế TNDN tạm tính bằng tiền gửi ngân hàng, sai tài khoản nên ngân hàng trả lại tiền

Phương pháp ghi số âm được dùng khi hạch toán sai tài khoản đối ứng. Trong trường hợp này, theo mình thì bạn có thể hạch toán ngược Nợ 112/ Có 334 khi tiền được chuyển lại vào TK cty bạn. Bạn có thể diễn giải là tiền thuế bị trả lại do sai tk và kẹp cùng chứng từ ngân hàng. Khi nộp tiền thuế bạn hạch toán Nợ 334/Có 111 như vậy cũng không làm ảnh hưởng đến số phát sinh trên TK 334 vì PS nợ, có của khoản thuế nộp sai này bù trừ lẫn nhau.