N
Các bạn ơi mình có nghiệp vụ muốn hỏi,bạn nào biết giúp mình với.Cty mình năm 2012 có 1 số hóa đơn không đủ điều kiện khấu trừ thuế VAT đầu vào với số tiền là 76.742.913 đ. số thuế VAT đầu vào dc chuyển sang khấu trừ tiếp trên tờ khai cuối tháng 12/2012 là 549.756.932 đ. Kế toán làm BCTC năm 2012 lại điều chỉnh luôn số tiền 76.742.913 trên BCTC 2012 nên số dư cuối kỳ trên BCTC 2012 TK 133 thuế đc khấu trừ còn là 473.014.019. Đến tận tháng 6/2013 mới làm tờ khai điều chỉnh giảm số thuế VAT 76.742.913. Vậy theo các bạn thì mình nên lấy số dư nào để làm dư đầu kỳ của TK 133? lấy số tiền trên BCTC 2012(473.014.019) hay là số tiền trên tờ khai thuế (549.756.932)?. và đến tháng 6/2013 mình phải hạch toán thế nào điều chỉnh số thuế VAT 76.742.913 ?. Các bạn giúp mình với.thanks!
