Thắc mắc về: Tình huống Kê khai hóa đơn bỏ sót trên 6 tháng vào kỳ khai thuế năm 2014

[Nguyễn Hồng Quang]

Dear all

Hiện nay ở công ty mình có 01 hóa đơn đầu vào đã được thanh toán và được Người bán phát hành từ 01/03/2013 nhưng bị kê khai sót và cho đến nay bên mình vẫn chưa kê khai vào BK02 trên BC thuế hàng tháng.
Theo tinh thần công văn sô 586/TCT-CS ngày 27/02/2014 tuyên truyền cho Thông tư số 219/2013/TT-BTC và Nghị định số 209/2013/NĐ-CP.
Mình định kê khai bổ sung hóa đơn này vào kỳ kê khai thuế tháng 02/2014 có được không. Mọi người cho ý kiến :help:
Xin cảm ơn

 

[letrang125]

Ðề: Thắc mắc về: Tình huống Kê khai hóa đơn bỏ sót trên 6 tháng vào kỳ khai thuế năm 2014

Không được đâu bạn nhé,đã quá hạn 6 tháng rồi mà.

 

[nguyenoanh90]

Ðề: Thắc mắc về: Tình huống Kê khai hóa đơn bỏ sót trên 6 tháng vào kỳ khai thuế năm 2014

Quá 6thang rui..thì kê kiểu j nữa..hjx

 

[Ketoanbe]

Ðề: Thắc mắc về: Tình huống Kê khai hóa đơn bỏ sót trên 6 tháng vào kỳ khai thuế năm 2014

MÌnh cũng đang gặp trường hợp này, Hóa đơn từ tháng 12/2012 đã vào sổ sách, lên BCTCmà h vẫn chưa vào tờ khai Ai giúp đỡ cách giải quết với.

 

[thuongt]

Ðề: Thắc mắc về: Tình huống Kê khai hóa đơn bỏ sót trên 6 tháng vào kỳ khai thuế năm 2014

Khi lập báo cáo tài chính bạn cho vào chi phí hợp lý đi,bây giờ quá 6 tháng không dược khấu trừ đâu bạn.

 

[vuhoangvanchi]

Ðề: Thắc mắc về: Tình huống Kê khai hóa đơn bỏ sót trên 6 tháng vào kỳ khai thuế năm 2014

Theo quy định tại khoản 7a, khoản 8 Điều 14 Thông tư 06/2012/TT-BTCCo sua doi, bo sung, doanh nghiệp chỉ được kê khai khấu trừ bổ sung hóa đơn GTGT đầu vào bỏ sót trong thời hạn 6 tháng, kể từ tháng phát hành hóa đơn
Trường hợp quá 6 tháng, số thuế GTGT đầu vào của các hóa đơn này sẽ không được khấu trừ; tuy nhiên, vẫn được tính vào chi phí khi tính thuế TNDN

Kể từ ngày 1/1/2014 Luật sửa đổi Thuế GTGT số 31/2013/QH13 sẽ có hiệu lực. Theo đó, Luật này không khống chế thời hạn kê khai bổ sung thuế GTGT, miễn sao trước thời điểm có Quyết định thanh tra, kiểm tra thuế

 

[letrang125]

Ðề: Thắc mắc về: Tình huống Kê khai hóa đơn bỏ sót trên 6 tháng vào kỳ khai thuế năm 2014

Hóa đơn đó đã quá hạn rồi bạn,không kê khai được đâu nha.

 

[Ketoanbe]

Ðề: Thắc mắc về: Tình huống Kê khai hóa đơn bỏ sót trên 6 tháng vào kỳ khai thuế năm 2014

Vậy bây giờ phải hạch toán làm sao để cho số dư thuế GTGT trên tờ khai khớp vs sổ sách lại 811 hay ntn. có phải thông báo gì với cơ quan thuế ko ạ

 

[taducktth]

Ðề: Thắc mắc về: Tình huống Kê khai hóa đơn bỏ sót trên 6 tháng vào kỳ khai thuế năm 2014

Giờ làm gì có hạn 6 tháng nữa, cứ kê khai bình thường miễn là trước thời điểm có Quyết định thanh tra, kiểm tra thuế

 

[Lam Bui Truc]

Ðề: Thắc mắc về: Tình huống Kê khai hóa đơn bỏ sót trên 6 tháng vào kỳ khai thuế năm 2014

Giờ làm gì có hạn 6 tháng nữa, cứ kê khai bình thường miễn là trước thời điểm có Quyết định thanh tra, kiểm tra thuế

Bạn tư vấn chưa chính xác rồi. Không quy định hạn 6 tháng nữa là bây giờ nhưng hóa đơn bỏ xót từ tháng 3/2013 thì phải theo quy định hiện hành tại thời điểm tháng 3/2013 vì thế hóa đơn của bạn đó đã quá hạn, k kê khai được nữa

 

[minhnq1]

Ðề: Thắc mắc về: Tình huống Kê khai hóa đơn bỏ sót trên 6 tháng vào kỳ khai thuế năm 2014

Theo quy định mới nhất thì bây giờ không khống chế thời hạn kê khai khấu trừ thuế GTGT đầu vào nhé nhưng lại quy định thêm là phải kê khai đúng kỳ phát sinh miễn là trước thời điểm thanh tra kiểm tra thuế.
Tóm lại nếu còn sót lại hoá đơn tháng 1 thì bây được quyền kê khai bổ sunh cho tờ khai tháng 1- không được kê khai avfo tháng hiện tại nhé.

 

[Lam Bui Truc]

Ðề: Thắc mắc về: Tình huống Kê khai hóa đơn bỏ sót trên 6 tháng vào kỳ khai thuế năm 2014

Theo quy định mới nhất thì bây giờ không khống chế thời hạn kê khai khấu trừ thuế GTGT đầu vào nhé nhưng lại quy định thêm là phải kê khai đúng kỳ phát sinh miễn là trước thời điểm thanh tra kiểm tra thuế.
Tóm lại nếu còn sót lại hoá đơn tháng 1 thì bây được quyền kê khai bổ sunh cho tờ khai tháng 1- không được kê khai avfo tháng hiện tại nhé.

Cái này cũng chưa chính xác bác ạ. Đối với đầu ra thì sai sót tháng nào bắt buộc phải bổ sung đúng vào tháng đó (phục vụ cho công tác tính tiền phạt nộp chậm thuế). Còn hóa đơn đầu vào thì kê khai bổ sung tại thời điểm phát hiện sai sót.

 

[quynhhuong0291]

Ðề: Thắc mắc về: Tình huống Kê khai hóa đơn bỏ sót trên 6 tháng vào kỳ khai thuế năm 2014

Cái này cũng chưa chính xác bác ạ. Đối với đầu ra thì sai sót tháng nào bắt buộc phải bổ sung đúng vào tháng đó (phục vụ cho công tác tính tiền phạt nộp chậm thuế). Còn hóa đơn đầu vào thì kê khai bổ sung tại thời điểm phát hiện sai sót.

Mình cũng nói rỏ hơn hóa đơn đầu vào chưa kê khai vào các tháng trc đây thì đc kê khai bình thường tại thời điểm phát hiện sai sót như từ trước đến giờ bạn vẫn làm, và đã bãi bỏ điều kiện khống chế đc khấu trừ đầu vào 6 tháng như trước đây.

 

[taducktth]

Ðề: Thắc mắc về: Tình huống Kê khai hóa đơn bỏ sót trên 6 tháng vào kỳ khai thuế năm 2014

Sorry mọi người, mình đánh không đủ ý. Mình đọc cái này được ở phần hỏi đáp chính sách tài chính thuế của bộ tài chính trả lời về vấn đề này như sau:
"http://www.mof.gov.vn/portal/page/portal/mof_vn/1973955/1973240?m_action=4&p_id=89755

Theo đối với hoá đơn đầu vào: DN kê ngay tức là đòi lại ngay tiền thuế đầu vào để bù trừ, nếu bị sót trong khai thuế đầu vào thì DN chịu thiệt hơn do bị Nhà nước chiếm dụng tiền thuế (DN không được tính lãi với nhà nước). Chính vì thế mà lâu nay thuế đầu vào còn sót thì đều khai bổ sung vào bảng kê Hàng hoá dịch vụ mua vào của tháng phát hiện ra (ví dụ 20 tháng 5 khai thuế tháng 4/2014, phát hiện còn sót chưa khai 2 số hoá đơn tháng 1/2014 thì nay khai bổ sung luôn vào tờ khai tháng 4, bảng kê mua vào tháng 4/2014). Các văn bản luật trước đây đã cho phép khai bổ sung trong phạm vi 3 tháng, rồi dãn ra 6 tháng (kể từ tháng phát hiện ra sai sót), nay Nghị định số 83/2013, Luật Quản lý thuế số 21/2012 và Luật số 31/2013/QH13 sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật thuế GTGT đã cho phép khai bổ sung, khai điều chỉnh vào bất cứ thời gian nào khi phát hiện sai sót, miễn là trước khi cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra/thanh tra thuế tại trụ sở. Bạn lưu ý rằng các Hoá đơn phát sinh từ ngày 01/01/2014 mới được áp dụng quy định mới này.

Đối với các hoá đơn đầu vào của năm 2013 thì cần tính đúng theo thời gian tối đa không quá 6 tháng, nghĩa là cái nào còn hạn 6 tháng (từ ngày khai thuế của quý I trở về trước) thì được khai bổ sung vào tờ khai của Quý I/2014. Những Hoá đơn của 2013 mà vượt quá 6 tháng thì không được khai bổ sung nữa mà tính bổ tiền thuế không được khai khấu trừ này vào TK giá vốn hoặc chi phí của DN

 

[minhnq1]

Ðề: Thắc mắc về: Tình huống Kê khai hóa đơn bỏ sót trên 6 tháng vào kỳ khai thuế năm 2014

Đề nghị mọi người xem lại TT 219 quy định về khấu trừ thuế GTGT nhé - Khoản 8. Điều 14

 

[xaugailaidaugau]

Ðề: Thắc mắc về: Tình huống Kê khai hóa đơn bỏ sót trên 6 tháng vào kỳ khai thuế năm 2014

- Bỏ khống chế thời hạn (6 tháng) kê khai, khấu trừ thuế GTGT đầu vào đối với hóa đơn điều chỉnh bổ sung trong trường hợp có sai sót, miễn là trước khi cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra, thanh tra thuế tại trụ sở của người nộp thuế để phù hợp với quy định của Luật Quản lý thuế.

- Bỏ quy định thuế GTGT đầu vào của TSCĐ sử dụng đồng thời cho sản xuất, kinh doanh HHDV chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT được khấu trừ toàn bộ.

Mình đọc trên Baomoi thi nghi như này