Hạch toán thuế GTGT

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi reddragon, 9 Tháng mười 2006.

2,381 lượt xem

  1. reddragon

    reddragon Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    58
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Bình Định
    Số dư cuối tháng(chưa thực hiện bút toán kết chuyển thuế GTGT): Nợ TK1331:A, Có TK 3331: B
    Cách 1: Cuối tháng thực hiện kết chuyển:
    - Nếu A< B: Ghi Nợ 3331/ Có1331: A
    - Nếu A> B: Ghi Nợ 3331/ Có1331: B
    - Nếu trong tháng B=0 thì không thực hiện bút toán kết chuyển.

    Cách 2: Cuối tháng: nếu A>0, cho dù B là bao nhiêu đi nữa thì cũng phải thực hiện bút toán kết chuyển: Ghi Nợ 3331/ Có1331: A

    Theo cách 1: thì các TK1331 hoặc 3331 đều có thể có số dư
    Theo cách 2: thì chỉ có TK3331 mới có số dư(số dư có thể bên nợ hoặc bên có), TK1331 không bao giờ có số dư.
    Hồi giờ em vẫn làm theo cách 1, giờ có người bảo cách này không đúng, cách2 mới đúng. Vậy theo ý kiến của các anh chị WKT thì sao? Mong các anh chị giúp. Em cám ơn.
     
    #1
  2. hoakt42

    hoakt42 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HA NOI
    Mình nghĩ là làm theo cách 1 mới đúng, chỉ kết chuyển 2 TK này khi khấu trừ thuế đầu vào với đầu ra thôi.
     
    #2
  3. Quang Kim Son

    Quang Kim Son Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    223
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Thủ đô của Resort
    Bạn làm theo cách 1 là đúng rồi. Được khấu trừ toàn bộ số thuế đầu vào. Nếu số thuế đầu vào lớn hơn số thuế GTGT đầu ra thì phải có số dư thể hiện trên tài khoản 1331.
     
    #3
  4. Tieu My

    Tieu My Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    50
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    PY
    Cách 1 của bạn thì OK rồi
    Còn đối với cách 2 My có ý liến như thế nay :
    1/ TK 1331 không nhất thiết cuối tháng số dư bằng 0 , nó có khả năng có số dư bên nợ khi cuối tháng B < A ( Theo cách quy ước của bạn )
    2/ TK 3331 theo My nghĩ thì sẽ không có số dơ bên nợ
    Vì vậy làm theo cách 1 thi đúng hơn ( mà mình học ở trường thầy ,cô dạy thế còn gì :cheesebur )
    Vui ve !!!
     
    #4
  5. senhong

    senhong Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    23
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội.
    Hepl me! Các bác giải đáp giúp em với, bữa nay ra chi cục Thuế Hoàng Mai nộp báo cáo, mới té ngửa, minh chia hộp báo cáo Quý II,làm sao bi giờ.
     
    #5
  6. zoro

    zoro Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    253
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    webketoan
    Thì chịu phạt rùi nộp bổ sung báo cáo Q2 chứ sao bi giờ
     
    #6
  7. senhong

    senhong Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    23
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội.
    Trong báo cáo tháng minh lập các mẫu :
    -Bảng kê HĐ, Ctừ hàng hóa dịch vụ bán ra
    -BK HĐ, Ctừ hàng hóa dịch vụ mua vào
    -Tình hình sử dụng hóa đơn tài chính
    làm căn cứ để vào: Tờ khai thuế GTGT
    Mình muốn hỏi trong báo cáo quý thi có cần lập thêm mãu biểu nào nữa không? Hay chi thế là đủ!
     
    #7
  8. Hong83nd

    Hong83nd Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    295
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Bạn lập thêm Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý nữa nhé (nếu họ yêu cầu nộp BC hàng quý)
    P/S: Mình cũng làm ở chi cục thuế quận Hoàng Mai đây mà sao ko thấy có yêu cầu nộp báo cáo quý gì nhỉ:wall:
     
    Last edited: 9 Tháng mười 2006
    #8
  9. senhong

    senhong Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    23
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội.
    Cảm ơn ban Hong83nd rất nhiều, sáng nay minh chạy sang đó nộp, thấy bảo phải làm cả báo cáo quý nên mình cuống hết cả lên, tiện dây cho hỏi cậu đã nọp BC của tháng này chưa, sang nay đông quá, đến giờ mình vẫn chưa nộp được.
     
    Last edited: 9 Tháng mười 2006
    #9
  10. Do Thu Ha

    Do Thu Ha Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    7
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hai Phong
    HT thue GTGT

    Mình thấy bạn nên hạch toán cách 1 là tối ưu nhất.
    vì theo cách 1 nếu cty bạn làm thủ tục hoàn thuế thì Cơ quan thuế chỉ quan tâm đến số dư trên TK 1331 mà thôi, còn theo cách hai thì cty bạn được trừ dần vào tháng tiếp theo.Mà chúng ta học thầy cô cũng dạy số dư của TK 1331 rồi mà.
     
    #10
  11. Hong83nd

    Hong83nd Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    295
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Sáng hôm nay tớ mới đi nộp, cũng vẫn đông kinh khủng 8h sáng đến đã thấy mọi người xếp hàng dài rồi.Hic, khổ thật đấy GĐ ko biết lại tưởng mình tranh thủ đi chơi thì chít:wall:
     
    Last edited: 10 Tháng mười 2006
    #11
  12. DUCHUY

    DUCHUY Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    145
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Ho Chi Minh
    Báo cáo quý chỉ nộp báo cáo sử dụng hóa đơn hoặc PXK Kiêm Vận CHuyển Nội Bộ thôi.
    Cò về hạch toán thuế GTGT thì theo quy định cuối tháng căn cứ vào số phát sinh của TK 1331 và 3331 nếu bên nào nhỏ hơn thì k/c qua bên lớn hơn .
    Nhưng cũng có xảy ra tình trạng T8/06 có số dư TK 3331 (1000.000.đ) ,nhưng chưa nộp ,sang tháng T9/06 ta lại có số dư 1331 (thuế mua vào-thuế bán ra =900.000đ)thì lúc đó bảng cân đối sẽ có cả hai số dư trên TK 3331 là 1tr còn trên TK1331 là 0.9 tr
     
    #12
  13. aThuan

    aThuan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    347
    Đã được thích:
    5
    Nơi ở:
    Tp.HCM
    Báo cáo quý gồm những mẫu nào thế các đồng nghiệp??
    Quy định nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn chỉ quy định phải nộp theo tháng,năm còn cán bộ thuế tập hợp theo quý gì đó là chuyện của họ. họ lười đẩy xuống cho DN.
    Trong 120 đâu thấy quý gì đâu, nêu thích thì làm và ghi chú
    "em làm cho các chị vui"
    chẳng việc gì phải té ngửa cả, chấn thương sọ não thì khổ. không có quy định bắt nộp thì sẽ không có quy định phạt do không nộp.
     
    #13

Chia sẻ trang này