Hạch toán thuế GTGT

  • Thread starter reddragon
  • Ngày gửi
R

reddragon

Thành viên thân thiết
12/7/06
58
0
0
Bình Định
#1
Số dư cuối tháng(chưa thực hiện bút toán kết chuyển thuế GTGT): Nợ TK1331:A, Có TK 3331: B
Cách 1: Cuối tháng thực hiện kết chuyển:
- Nếu A< B: Ghi Nợ 3331/ Có1331: A
- Nếu A> B: Ghi Nợ 3331/ Có1331: B
- Nếu trong tháng B=0 thì không thực hiện bút toán kết chuyển.

Cách 2: Cuối tháng: nếu A>0, cho dù B là bao nhiêu đi nữa thì cũng phải thực hiện bút toán kết chuyển: Ghi Nợ 3331/ Có1331: A

Theo cách 1: thì các TK1331 hoặc 3331 đều có thể có số dư
Theo cách 2: thì chỉ có TK3331 mới có số dư(số dư có thể bên nợ hoặc bên có), TK1331 không bao giờ có số dư.
Hồi giờ em vẫn làm theo cách 1, giờ có người bảo cách này không đúng, cách2 mới đúng. Vậy theo ý kiến của các anh chị WKT thì sao? Mong các anh chị giúp. Em cám ơn.
 
H

hoakt42

Thành viên sơ cấp
18/4/05
1
0
0
44
HA NOI
#2
Mình nghĩ là làm theo cách 1 mới đúng, chỉ kết chuyển 2 TK này khi khấu trừ thuế đầu vào với đầu ra thôi.
 
Q

Quang Kim Son

Thành viên thân thiết
21/7/06
223
0
16
Thủ đô của Resort
#3
Bạn làm theo cách 1 là đúng rồi. Được khấu trừ toàn bộ số thuế đầu vào. Nếu số thuế đầu vào lớn hơn số thuế GTGT đầu ra thì phải có số dư thể hiện trên tài khoản 1331.
 
T

Tieu My

Thành viên sơ cấp
21/4/06
50
0
0
PY
#4
Cách 1 của bạn thì OK rồi
Còn đối với cách 2 My có ý liến như thế nay :
1/ TK 1331 không nhất thiết cuối tháng số dư bằng 0 , nó có khả năng có số dư bên nợ khi cuối tháng B < A ( Theo cách quy ước của bạn )
2/ TK 3331 theo My nghĩ thì sẽ không có số dơ bên nợ
Vì vậy làm theo cách 1 thi đúng hơn ( mà mình học ở trường thầy ,cô dạy thế còn gì :cheesebur )
Vui ve !!!
 
S

senhong

Thành viên sơ cấp
4/8/06
23
0
0
Hà Nội.
#5
Hepl me! Các bác giải đáp giúp em với, bữa nay ra chi cục Thuế Hoàng Mai nộp báo cáo, mới té ngửa, minh chia hộp báo cáo Quý II,làm sao bi giờ.
 
Z

zoro

Thành viên thân thiết
1/8/06
253
2
0
webketoan
#6
senhong nói:
Hepl me! Các bác giải đáp giúp em với, bữa nay ra chi cục Thuế Hoàng Mai nộp báo cáo, mới té ngửa, minh chia hộp báo cáo Quý II,làm sao bi giờ.
Thì chịu phạt rùi nộp bổ sung báo cáo Q2 chứ sao bi giờ
 
S

senhong

Thành viên sơ cấp
4/8/06
23
0
0
Hà Nội.
#7
Trong báo cáo tháng minh lập các mẫu :
-Bảng kê HĐ, Ctừ hàng hóa dịch vụ bán ra
-BK HĐ, Ctừ hàng hóa dịch vụ mua vào
-Tình hình sử dụng hóa đơn tài chính
làm căn cứ để vào: Tờ khai thuế GTGT
Mình muốn hỏi trong báo cáo quý thi có cần lập thêm mãu biểu nào nữa không? Hay chi thế là đủ!
 
Hong83nd

Hong83nd

Thành viên thân thiết
7/3/06
295
1
0
35
Ha Noi
#8
senhong nói:
Trong báo cáo tháng minh lập các mẫu :
-Bảng kê HĐ, Ctừ hàng hóa dịch vụ bán ra
-BK HĐ, Ctừ hàng hóa dịch vụ mua vào
-Tình hình sử dụng hóa đơn tài chính
làm căn cứ để vào: Tờ khai thuế GTGT
Mình muốn hỏi trong báo cáo quý thi có cần lập thêm mãu biểu nào nữa không? Hay chi thế là đủ!
Bạn lập thêm Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý nữa nhé (nếu họ yêu cầu nộp BC hàng quý)
P/S: Mình cũng làm ở chi cục thuế quận Hoàng Mai đây mà sao ko thấy có yêu cầu nộp báo cáo quý gì nhỉ:wall:
 
Sửa lần cuối:
S

senhong

Thành viên sơ cấp
4/8/06
23
0
0
Hà Nội.
#9
Cảm ơn ban Hong83nd rất nhiều, sáng nay minh chạy sang đó nộp, thấy bảo phải làm cả báo cáo quý nên mình cuống hết cả lên, tiện dây cho hỏi cậu đã nọp BC của tháng này chưa, sang nay đông quá, đến giờ mình vẫn chưa nộp được.
 
Sửa lần cuối:
D

Do Thu Ha

Thành viên sơ cấp
4/10/06
7
0
0
Hai Phong
#10
HT thue GTGT

Mình thấy bạn nên hạch toán cách 1 là tối ưu nhất.
vì theo cách 1 nếu cty bạn làm thủ tục hoàn thuế thì Cơ quan thuế chỉ quan tâm đến số dư trên TK 1331 mà thôi, còn theo cách hai thì cty bạn được trừ dần vào tháng tiếp theo.Mà chúng ta học thầy cô cũng dạy số dư của TK 1331 rồi mà.
 
Hong83nd

Hong83nd

Thành viên thân thiết
7/3/06
295
1
0
35
Ha Noi
#11
Cảm ơn ban Hong83nd rất nhiều, sáng nay minh chạy sang đó nộp, thấy bảo phải làm cả báo cáo quý nên mình cuống hết cả lên, tiện dây cho hỏi cậu đã nọp BC của tháng này chưa, sang nay đông quá, đến giờ mình vẫn chưa nộp được.
Sáng hôm nay tớ mới đi nộp, cũng vẫn đông kinh khủng 8h sáng đến đã thấy mọi người xếp hàng dài rồi.Hic, khổ thật đấy GĐ ko biết lại tưởng mình tranh thủ đi chơi thì chít:wall:
 
Sửa lần cuối:
D

DUCHUY

Thành viên thân thiết
15/5/06
145
1
18
49
Ho Chi Minh
#12
Báo cáo quý chỉ nộp báo cáo sử dụng hóa đơn hoặc PXK Kiêm Vận CHuyển Nội Bộ thôi.
Cò về hạch toán thuế GTGT thì theo quy định cuối tháng căn cứ vào số phát sinh của TK 1331 và 3331 nếu bên nào nhỏ hơn thì k/c qua bên lớn hơn .
Nhưng cũng có xảy ra tình trạng T8/06 có số dư TK 3331 (1000.000.đ) ,nhưng chưa nộp ,sang tháng T9/06 ta lại có số dư 1331 (thuế mua vào-thuế bán ra =900.000đ)thì lúc đó bảng cân đối sẽ có cả hai số dư trên TK 3331 là 1tr còn trên TK1331 là 0.9 tr
 
aThuan

aThuan

Thành viên thân thiết
27/9/06
347
5
18
Tp.HCM
#13
senhong nói:
Hepl me! Các bác giải đáp giúp em với, bữa nay ra chi cục Thuế Hoàng Mai nộp báo cáo, mới té ngửa, minh chia hộp báo cáo Quý II,làm sao bi giờ.
Báo cáo quý gồm những mẫu nào thế các đồng nghiệp??
Quy định nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn chỉ quy định phải nộp theo tháng,năm còn cán bộ thuế tập hợp theo quý gì đó là chuyện của họ. họ lười đẩy xuống cho DN.
Trong 120 đâu thấy quý gì đâu, nêu thích thì làm và ghi chú
"em làm cho các chị vui"
chẳng việc gì phải té ngửa cả, chấn thương sọ não thì khổ. không có quy định bắt nộp thì sẽ không có quy định phạt do không nộp.
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều