Cứu em với

[AiThy]

Em làm thế này có hợp lý không? Các Anh Chị chỉ giúp nhé!
"T4/2006. Em có xuất bán 01 số mặt hàng khoảng 9 triệu đồng. Nhưng các mặt hàng đó là Cty em mua của khách lẻ không có hóa đơn. Nhưng cuối tháng kê khai em đã quên không kê vào bảng 04/GTGT rồi. Bi giờ khi kiểm tra lại chứng từ NXT em mới nhớ ra. Vậy làm sao đây, đã quá 3 tháng rồi. Theo em được biết hàng hóa mua của khách lẻ không có hóa đơn vẫn được xuất hóa đơn bán ra đúng không các Anh Chị. Nhưng không được đưa vào chi phí phải không. Vậy em phải đưa vào đâu khoảng tiền đã trích để mua từ đầu tháng 4. Không lẻ đởi đến cuối năm rồi trích từ khoản lợi nhuận sau thuế sao? Và việc em xuất hóa đơn bán ra có đúng luật không. Giúp em nhé! Sếp la em quá chời luôn.

 

[MINA]

Em làm thế này có hợp lý không? Các Anh Chị chỉ giúp nhé!
"T4/2006. Em có xuất bán 01 số mặt hàng khoảng 9 triệu đồng. Nhưng các mặt hàng đó là Cty em mua của khách lẻ không có hóa đơn. Nhưng cuối tháng kê khai em đã quên không kê vào bảng 04/GTGT rồi. Bi giờ khi kiểm tra lại chứng từ NXT em mới nhớ ra. Vậy làm sao đây, đã quá 3 tháng rồi. Theo em được biết hàng hóa mua của khách lẻ không có hóa đơn vẫn được xuất hóa đơn bán ra đúng không các Anh Chị. Nhưng không được đưa vào chi phí phải không. Vậy em phải đưa vào đâu khoảng tiền đã trích để mua từ đầu tháng 4. Không lẻ đởi đến cuối năm rồi trích từ khoản lợi nhuận sau thuế sao? Và việc em xuất hóa đơn bán ra có đúng luật không. Giúp em nhé! Sếp la em quá chời luôn.

Chỉ có các mặt hàng do chính người đó sản xuất ra như nông lâm thủy hải sản, hoặc đất cát thì mới kê vào bảng 04, còn lại các mặt hàng khác khi mua từ người bán lẻ buộc người ta phải đến cơ quan thuế mua hóa đơn lẻ cho mặt hàng đó còn không thì bên bạn nộp thuế thay phần đó để mua hóa đơn. Nếu không có hóa đơn thì xem như là chi phí đó không được tính là chi phí hợp lý.
Bạn mua vào thì có quyền bán ra và xuất hóa đơn nhưng không có chứng từ hợp pháp thì bạn không được đưa vào chi phí hợp lý hợp lệ khi làm quyết toán thuế TNDN.
Thân

 

[AiThy]

Chỉ có các mặt hàng do chính người đó sản xuất ra như nông lâm thủy hải sản, hoặc đất cát thì mới kê vào bảng 04, còn lại các mặt hàng khác khi mua từ người bán lẻ buộc người ta phải đến cơ quan thuế mua hóa đơn lẻ cho mặt hàng đó còn không thì bên bạn nộp thuế thay phần đó để mua hóa đơn. Nếu không có hóa đơn thì xem như là chi phí đó không được tính là chi phí hợp lý.
Bạn mua vào thì có quyền bán ra và xuất hóa đơn nhưng không có chứng từ hợp pháp thì bạn không được đưa vào chi phí hợp lý hợp lệ khi làm quyết toán thuế TNDN.
Thân

MINA cho mình hỏi thêm chút nhé!
Mình chưa rõ lắm về việc nộp thuế thay phần đó là sao. Cty mình làm về lãnh vực mua bán thiết bị máy vi tính. Nếu lúc mua của khách lẻ (ví dụ: mua của nhân viên cty) o có hóa đơn đầu vào nhưng mình có lập phiếu mua bán cho hai bên (cty mình và nhân viên đó). Vậy tờ hóa đơn mình bán ra các mặt hàng đó được chứ. Và có bị thuế phạt vì hàng hóa o có chứng từ hợp lệ không? Và khi kê khai thuế mình cũng o kê khai khoản tiền mua hàng hóa đó (không cộng vào chi phí hàng hóa mua vào). Vậy phải làm sao. MINA chỉ mình giải quyết chi tiết hơn nhé! Cám ơn MINA nhiều lắm.

 

[MINA]

MINA cho mình hỏi thêm chút nhé!
Mình chưa rõ lắm về việc nộp thuế thay phần đó là sao. Cty mình làm về lãnh vực mua bán thiết bị máy vi tính. Nếu lúc mua của khách lẻ (ví dụ: mua của nhân viên cty) o có hóa đơn đầu vào nhưng mình có lập phiếu mua bán cho hai bên (cty mình và nhân viên đó). Vậy tờ hóa đơn mình bán ra các mặt hàng đó được chứ. Và có bị thuế phạt vì hàng hóa o có chứng từ hợp lệ không? Và khi kê khai thuế mình cũng o kê khai khoản tiền mua hàng hóa đó (không cộng vào chi phí hàng hóa mua vào). Vậy phải làm sao. MINA chỉ mình giải quyết chi tiết hơn nhé! Cám ơn MINA nhiều lắm.

Ở đâu nhân viên đó của bạn có nguồn hàng này? Thường thì các công ty của mua bán hàng qua sử dụng từ cá nhân thì nếu như giá trị không lớn lắm có thể kê vào bảng 04 nhưng thường thì cá nhân đó phải lên cơ quan thuế để xin cấp hóa đơn lẻ về để bán hàng đó.
Tùy vào từng loại hàng mà có từng mức thuế khác nhau mà người lấy hóa đơn phải nộp.
Thân

 

[thanhvunt]

khi mua từ người bán lẻ buộc người ta phải đến cơ quan thuế mua hóa đơn lẻ cho mặt hàng đó còn không thì bên bạn nộp thuế thay phần đó để mua hóa đơn. Nếu không có hóa đơn thì xem như là chi phí đó không được tính là chi phí hợp lý.

Nếu vậy thì các đơn vị kinh doanh thương mại như: vàng, xe máy, điện thoại di động... thông thường để bán được một món hàng mới thì phải chấp nhận thu lại món hàng cũ. Nếu cứ phải đến chi cục thuế để mua hóa đơn như thế thì rõ ràng là hành doanh nghiệp rồi, rõ ràng đó là cái rào cản bằng bê tông gây khó khăn cho doanh nghiệp trong thời buổi kinh tế hướng thị trường này rồi. Nếu vậy thì DN chỉ có cách là dấu luôn các khoản đó đi, như vậy thành ra vô tình luật ép DN trốn thuế, DN muốn kinh doanh công khai đóng góp cho ngân sách cũng khó khăn vậy sao???

không phải vậy đâu, có 1 thông tư liên bộ Tài chính - Thương mại - Công an, trong đó có một mẫu kê khai hàng hóa mua lại của người bán lẻ, lấy bảng kê đó làm chứng từ mà hạch toán.

 

[AC3K]

MINA cho mình hỏi thêm chút nhé!
Mình chưa rõ lắm về việc nộp thuế thay phần đó là sao. Cty mình làm về lãnh vực mua bán thiết bị máy vi tính. Nếu lúc mua của khách lẻ (ví dụ: mua của nhân viên cty) o có hóa đơn đầu vào nhưng mình có lập phiếu mua bán cho hai bên (cty mình và nhân viên đó). Vậy tờ hóa đơn mình bán ra các mặt hàng đó được chứ. Và có bị thuế phạt vì hàng hóa o có chứng từ hợp lệ không? Và khi kê khai thuế mình cũng o kê khai khoản tiền mua hàng hóa đó (không cộng vào chi phí hàng hóa mua vào). Vậy phải làm sao. MINA chỉ mình giải quyết chi tiết hơn nhé! Cám ơn MINA nhiều lắm.

Để giải quyết trường hợp của bạn như sau

Thứ 1: Chứng từ đâu vào của bạn sẽ không hợp lý hợp lệ rồi. Do đó để việc phải có hàng hóa để xuất ra thì bạn cứ hạch toán như sau

Khi mua cúa người bán lẻ, bạn lập bảng kê hàng hóa mua và phiếu chi thanh toán bình thường, tại thời điểm mua. và nhập hàng hóa bình thường, và vẫn lên bảng kê xuất nhập tồn.

Thứ 2: Khi bạn bán hàng thì xuất hóa đơn ghi nhận doanh thu, và xuất giá vốn bình thường. Nhớ chú ý tới phần giá vốn này.

Cuối năm khi làm Tờ khai Quyết toán thuế thu nhập, bạn loại chi phí giá vốn của hàng hóa này ra khi xác định thuế TNDN phải nộp.

Rõ ràng là bạn đâu cần phải kê khai gì cho vấn đề này với thuế, có chăng chỉ là Bảng kê xuất nhập tồn, Mà bảng kê xuất nhập tồn điều chỉnh và nộp bổ sung là chuyện bình thường

Thế là ok.

Chúc bạn thành công

 

[thanhvunt]

thường thì cá nhân đó phải lên cơ quan thuế để xin cấp hóa đơn lẻ về để bán hàng đó.

Giả sử tất cả mọi người đều tuân thủ như vậy thì ở xã hội này, môi trường mua bán lẻ hiện nay thì hàng ngày chi cục thuế có quá tải không nhỉ. :wall:

 

[vitconlonton]

Giả sử tất cả mọi người đều tuân thủ như vậy thì ở xã hội này, môi trường mua bán lẻ hiện nay thì hàng ngày chi cục thuế có quá tải không nhỉ. :wall:

nếu ai cũng tuân thủ đúng như vậy, đóng thuế đầy đủ thì chi cục thuế có đủ xiền mở rộng văn phòng + thuê thêm cán bộ -> hết quá tải nhé :cheesebur

 

[thanhvunt]

nếu ai cũng tuân thủ đúng như vậy, đóng thuế đầy đủ thì chi cục thuế có đủ xiền mở rộng văn phòng + thuê thêm cán bộ -> hết quá tải nhé :cheesebur

ứ ừ, thực ra như thế thì cơ quan thuế thêm nhiều quyền, mà nhiều quyền thì sinh ra tiêu cực, tiêu cực kiểu gì thì lúc ấy nó sẽ tự sinh ra, khó mà lường trước được

nếu DN trung thực thì chỉ cần kê khai vào, cần gì cứ phải mua hóa đơn lẻ thì mới là trung thực nhể, chẳng nhẽ mỗi lần đi mua hóa đơn lẻ thì phải trưng ra cái món hàng cần bán, mà nếu không cần trưng ra thì cũng như không, quản lý kiểu ấy có vẻ không hiệu quả, mang tính hình thức, hành là chính :biggthump

hãy thử tưởng tượng cái cảnh, đi bán lại con dế > đến chi cục. Đổi đôi bông tai > đến chi cục. Thay con xe đạp điện bằng con wave tàu > đến chi cục. :1108: Một kiểu quản lý rất Việt Nam. Khi đó, người ta sếp hàng ở chi cục như thời mua gạo = tem phiếu, khi đó cán bộ thuế trở nên nhiều ảnh hưởng, cả 80 triệu người dân không kinh doanh vẫn phải sợ cán bộ thuế chứ không phải chỉ có các DN mới sợ như hiện nay.:dogrun:

 

[kimhuy]

ứ ừ, thực ra như thế thì cơ quan thuế thêm nhiều quyền, mà nhiều quyền thì sinh ra tiêu cực, tiêu cực kiểu gì thì lúc ấy nó sẽ tự sinh ra, khó mà lường trước được

nếu DN trung thực thì chỉ cần kê khai vào, cần gì cứ phải mua hóa đơn lẻ thì mới là trung thực nhể, chẳng nhẽ mỗi lần đi mua hóa đơn lẻ thì phải trưng ra cái món hàng cần bán, mà nếu không cần trưng ra thì cũng như không, quản lý kiểu ấy có vẻ không hiệu quả, mang tính hình thức, hành là chính :biggthump

hãy thử tưởng tượng cái cảnh, đi bán lại con dế > đến chi cục. Đổi đôi bông tai > đến chi cục. Thay con xe đạp điện bằng con wave tàu > đến chi cục. :1108: Một kiểu quản lý rất Việt Nam. Khi đó, người ta sếp hàng ở chi cục như thời mua gạo = tem phiếu, khi đó cán bộ thuế trở nên nhiều ảnh hưởng, cả 80 triệu người dân không kinh doanh vẫn phải sợ cán bộ thuế chứ không phải chỉ có các DN mới sợ như hiện nay.:dogrun:

Điều này đòi hỏi tính chuyên nghiệp cao của các cơ quan công quyền như cơ quan thuế. Nhưng để đến lúc ấy chắc anh em kế toán mình giải nghệ lâu rồi. :wall:

 

[thanhvunt]

nếu ai cũng tuân thủ đúng như vậy, đóng thuế đầy đủ thì chi cục thuế có đủ xiền mở rộng văn phòng + thuê thêm cán bộ -> hết quá tải nhé :cheesebur

Chưa chắc đâu, một thực tế thấy rất rõ là tại các phòng công chứng, mọi người cần chứng thực giấy tờ đều phải đến phòng công chứng. Đi công chứng cũng phải đóng lệ phí chứ không có công chứng chùa, để có một chữ ký và con dấu phải mất tiền. Vậy sao người ta công chứng giấy tờ nhiều như vậy, đóng tiền nhiều như vậy mà phòng công chứng nào cũng quá tải. >>> Tại cách quản lý

 

[thanhvunt]

Điều này đòi hỏi tính chuyên nghiệp cao của các cơ quan công quyền như cơ quan thuế. Nhưng để đến lúc ấy chắc anh em kế toán mình giải nghệ lâu rồi. :wall:

Cái này không phải là chuyên nghiệp hay không mà nó đi ngược lại chủ trương Doanh nghiệp tự kê khai, tự nộp và tự chịu trách nhiệm. >>> Chỉ là hô hào

 

[tonbatuong]

Các bạn đừng lo, bên Thuế vẫn giải quyết cho vào BK04 hết, nếu giá trị lô hàng không nhiều và không có dấu hiệu buôn lậu (mua ở cửa hàng miễn thuế tại các cửa khẩu) và DN là đơn vị lành mạnh về tài chính (có lãi như tờ khai dự kiến với Thuế)

 

[MINA]

Các bạn đừng lo, bên Thuế vẫn giải quyết cho vào BK04 hết, nếu giá trị lô hàng không nhiều và không có dấu hiệu buôn lậu (mua ở cửa hàng miễn thuế tại các cửa khẩu) và DN là đơn vị lành mạnh về tài chính (có lãi như tờ khai dự kiến với Thuế)

nếu DN trung thực thì chỉ cần kê khai vào, cần gì cứ phải mua hóa đơn lẻ thì mới là trung thực nhể, chẳng nhẽ mỗi lần đi mua hóa đơn lẻ thì phải trưng ra cái món hàng cần bán, mà nếu không cần trưng ra thì cũng như không, quản lý kiểu ấy có vẻ không hiệu quả, mang tính hình thức, hành là chính :biggthump

hãy thử tưởng tượng cái cảnh, đi bán lại con dế > đến chi cục. Đổi đôi bông tai > đến chi cục. Thay con xe đạp điện bằng con wave tàu > đến chi cục. :1108: Một kiểu quản lý rất Việt Nam. Khi đó, người ta sếp hàng ở chi cục như thời mua gạo = tem phiếu, khi đó cán bộ thuế trở nên nhiều ảnh hưởng, cả 80 triệu người dân không kinh doanh vẫn phải sợ cán bộ thuế chứ không phải chỉ có các DN mới sợ như hiện nay.

Cám ơn anh Tường và anh Old NTV nhưng vấn đề xảy ra ở đây các anh có lường trước được hết đến việc các công ty chuyên thu mua đồ có nguồn không chính đáng chẳng hạn như xe không rõ nguồn gốc, hoặc là mua hàng miễn thuế hoặc hàng lậu (cái này thì VN mình nhiều chắc không thua bất cứ nước nào) về vậy chỉ cần qua thêm một công ty nữa thì thành ra nó là hàng bán hợp pháp trên thị trường. Em đã từng đi mua hóa đơn lẻ ở các thuế phường thủ tục rất đơn giản.
To Aithy, ở đây mình chỉ hướng dẫn cho tình huống của bạn là công ty bạn tình cờ mua một số máy của nhân viên nhưng nếu công ty bạn là công ty chuyên bán và mua máy tính đã qua sử dụng thì bạn có thể làm như anh Tường hướng dẫn nhưng nhớ có địa chỉ cụ thể để tránh bị những khó khăn về sau.

 

[thanhvunt]

các anh có lường trước được hết đến việc các công ty chuyên thu mua đồ có nguồn không chính đáng chẳng hạn như xe không rõ nguồn gốc

Ô tô xe máy là hàng hóa đặc biệt, nguồn gốc do công an quản lý. Do đó mà xe không có nguồn gốc thì không thể trở thành hợp pháp nếu không có sự giúp sức của công an Mina ạ.

mua hàng miễn thuế hoặc hàng lậu (cái này thì VN mình nhiều chắc không thua bất cứ nước nào) về vậy chỉ cần qua thêm một công ty nữa thì thành ra nó là hàng bán hợp pháp trên thị trường.

Thực trạng đúng là như vậy, nhưng không thể không quản được thì cấm. Chống buôn lậu phải chống từ gốc (từ lực lượng gác cửa), khi đó có lọt qua cũng chỉ là con kiến (chứ không phải con voi) chui lọt lỗ kim. Chống buôn lậu có nhiều cách (hiệu quả nhất là chính sách thuế - thuế XNK) chứ không thể vì điều đó mà đánh mất tính năng động của thị trường. (Thực tế không phải người quản lý không nghĩ ra, hãy xem tiếp bên dưới)

Em đã từng đi mua hóa đơn lẻ ở các thuế phường thủ tục rất đơn giản.

Đúng là thủ tục đơn giản chứ không khó khăn, vì thu được thuế mừ hehe... Nhưng nếu như cứ lắt nhắt từng hóa đơn với giá trị không cao và số lượng nhiều, thường xuyên (ngày nào cũng có phát sinh nhiều lần) thì đúng là phiền phức cản trở công việc làm ăn chính đáng của DN đó, quản lý như vậy dở quá đúng không Mina. Mà mục tiêu cuối cùng cũng chỉ là để DN kê khai thuế mà thôi, vậy nếu DN không trung thực cứ dấu nhẹm đi nghiệp vụ đó thì cơ quan thuế có biết không??? Nếu DN đi mua hóa đơn lẻ cho hàng lậu thì cơ quan thuế có biết không??? Mà nếu DN trung thực thì đâu cứ phải đi mua hóa đơn lẻ mới thể hiện là mình trung thực. DN tự giác kê khai và nộp thuế là xem như cơ quan thuế đạt mục tiêu rồi và DN thì được phép mua đi bán lại một cách chính đáng mà không phải gặp nhiều phiền hà.

To Aithy, ở đây mình chỉ hướng dẫn cho tình huống của bạn là công ty bạn tình cờ mua một số máy của nhân viên nhưng nếu công ty bạn là công ty chuyên bán và mua máy tính đã qua sử dụng thì bạn có thể làm như anh Tường hướng dẫn nhưng nhớ có địa chỉ cụ thể để tránh bị những khó khăn về sau.

Không phải cứ thế mà kê vào 04/GTGT là được, kê vào BẢNG KÊ MUA HÀNG, NHẬN HÀNG KÝ GỬI BÁN (Ban hành kèm theo Thông tư liên tịch số 94/2003/TTLT-BTC-BTM-BCA hướng dẫn chế độ sử dụng hóa đơn, chứng từ đối với hàng hóa lưu thông trên thị trường) (xem file đính kèm) để làm căn cứ ghi sổ, bảng kê 04/GTGT chỉ dùng để kê khai thuế GTGT mà thôi.

 

[MINA]

Chống buôn lậu phải chống từ gốc (từ lực lượng gác cửa), khi đó có lọt qua cũng chỉ là con kiến (chứ không phải con voi) chui lọt lỗ kim. Chống buôn lậu có nhiều cách (hiệu quả nhất là chính sách thuế - thuế XNK) chứ không thể vì điều đó mà đánh mất tính năng động của thị trường

Không phải đánh mất tính năng động của thị trường mà trước tiên hãy đề cập đến bản chất chung của con người Việt Nam của chúng ta. Có bao nhiêu người tự giá trong kinh doanh... (Mina sẽ đề cập tại những topic khác, đơn cử chỉ là về vấn đề BHXH, thuế TNCN)....
Chính vì cái vòng lẩn quẩn của chúng ta mà quản lý thị trường và cơ quan quản lý thuế mới hỏi thăm đến doanh nghiệp nhiều đến lúc này thì hỏi tại sao họ hay bắt bẻ và phải làm các thủ tục tiếp theo...
Cuối cùng thì anh OldNTV vẫn không muốn cá nhân phải đi mua hóa đơn lẻ khi bán sản phẩm cho một công ty nào đó vậy thì Mina chấm dứt tranh cãi với anh ở đây và Mina có trả lời sai thì xin lỗi vậy. Đối với cửa hàng thuế khoán thì vấn đề mua bán hàng cũ hoặc thu mua hàng trôi nổi bảng kê vẫn được tính đến.
Thân

 

[vicashuong]

Mình cũng đồng ý với ý kiến của bạn AC3K bạn ạ. Những khoản mua mà không có hóa đơn, chứng từ thì không được tính vào chi phí hợp lý đâu bạn ạ. Khi mua hàng bạn nên lấy hóa đơn đầy đủ để tiện cho việc khấu trừ thuế, đồng thời giúp cho việc quyết toán thuế TNDN tốt hơn.

 

[thanhvunt]

bản chất chung của con người Việt Nam của chúng ta. Có bao nhiêu người tự giác trong kinh doanh...

Việt Nam hay nước ngoài gì cũng như nhau, cả thế giới này chứ không chỉ người VN mới có tính đó, Mina nói thế thì hạ thấp dân tộc mình quá. Hơn nữa cũng không thể vơ đũa cả nắm, Mina nói vậy không ngại đụng đến lòng tự ái những người khác trên diễn đàn sao?

Mina chấm dứt tranh cãi với anh ở đây và Mina có trả lời sai thì xin lỗi vậy.

Cái cô Mina này không biết là nóng tính hay là nhanh giỗi nhỉ, mình có tranh cãi với nhau đâu, chỉ là nói chuyện tình huống vậy thôi mà, có ai có lỗi gì đâu mà phải xin. Nếu không thích nữa thì ngừng vậy.

Hy vọng lại được “cãi” nhau với Mina ở chỗ khác nhé… :biggrin:

Những khoản mua mà không có hóa đơn, chứng từ thì không được tính vào chi phí hợp lý đâu bạn ạ. Khi mua hàng bạn nên lấy hóa đơn đầy đủ để tiện cho việc khấu trừ thuế, đồng thời giúp cho việc quyết toán thuế TNDN tốt hơn.

Những điều bạn nói không ai mà không biết, thậm chí nói ra chỉ thừa. Nếu tất cả mọi hoạt động sản xuất kinh doanh trong thực tế đều hoàn hảo về thủ tục chứng từ như thế thì môi trường kinh doanh rất lý tưởng, webketoan sẽ rất nhàm chán, không ai thèm vào web để ôn bài, để học lý thuyết đâu bạn ạ.

Bài của bạn chẳng khác gì spam