Hỏi đáp: Tiền phạt thuế: định khoản + nộp phạt?

[athenatruong]

Chào mọi người,

Công ty mình bị phạt 4trđ tiền thuế, và nộp chậm 200 ngàn đồng. Mình mang đi nộp vào ngày 10/03/2014 (thuế phạt phát sinh trong năm 2013)

Vậy công ty mình hạch toán chi phí này cho quyết toán năm 2013 hay phải nhập vào 2014 vậy mọi người ?
Và mình hạch toán :

C 811 / N 111

Xong rồi khi kết chuyển doanh thu, phần chi phí 811 này mình không ghi nhận vào doanh thu tk 911, vậy thì mình kết chuyển cái chi phí này vào tk nào ?

Cám ơn mọi người.

 

[proboy1011]

Re: Hỏi đáp: Tiền phạt thuế : định khoản + nộp phạt ?

Phần truy thu thuế loại nào thì bạn hạch toán vào bên Có TK 333x tương ứng, bên Nợ sử dụng TK 821 ( thuế TNDN) và TK 811 với các loại thuế khác và phạt tiền thuế. Quyết toán thuế phát sinh năm 2014 thì hạch toán vào chi phí năm 2014. Tuy nhiên, phần chi phí này sẽ loại ra khỏi chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN.