T
Chào các bạn,
Đơn vị mình là đơn vị HCSN tự thu tự chi theo NĐ115, hạch toán theo QĐ 19.
Tất cả các tài sản mua từ năm 2007 đến năm 2010 mà đơn vị đã mua để dùng cho hoạt động sản xuất kinh doanh dịch vụ (hơn 500 triệu), kế toán cũ không hạch toán nguồn hình thành tài sản, trên sổ sách cũng không có số dư của tài khoản 411 hay 431. Lúc mua tài sản, chỉ hạch toán như sau:
Lúc vay tiền của ban giám đốc để mua: Nợ 1121/ Có 3312
Lúc đi mua tài sản: Nợ 211/ Có 1121
Trả lợ: Nợ 3312/ Có 1121 (Tiền trả nợ lấy từ tiền giữ hộ của các chủ nhiệm đề tài nghiên cứu khoa học)
Khấu hao Tài sản: Nợ 631/ Có 214
Bây giờ đơn vị chủ quản yêu cầu mình hạch toán nguồn hình thành tài khoản 466, mình không biết làm sao. Đơn vị không trích quỹ trong mấy năm qua, tài khoản 411 không có, chênh lệch thu chi chưa phân phối thì chỉ có hơn 100 triệu. Giúp mình với! Cảm ơn!
Đơn vị mình là đơn vị HCSN tự thu tự chi theo NĐ115, hạch toán theo QĐ 19.
Tất cả các tài sản mua từ năm 2007 đến năm 2010 mà đơn vị đã mua để dùng cho hoạt động sản xuất kinh doanh dịch vụ (hơn 500 triệu), kế toán cũ không hạch toán nguồn hình thành tài sản, trên sổ sách cũng không có số dư của tài khoản 411 hay 431. Lúc mua tài sản, chỉ hạch toán như sau:
Lúc vay tiền của ban giám đốc để mua: Nợ 1121/ Có 3312
Lúc đi mua tài sản: Nợ 211/ Có 1121
Trả lợ: Nợ 3312/ Có 1121 (Tiền trả nợ lấy từ tiền giữ hộ của các chủ nhiệm đề tài nghiên cứu khoa học)
Khấu hao Tài sản: Nợ 631/ Có 214
Bây giờ đơn vị chủ quản yêu cầu mình hạch toán nguồn hình thành tài khoản 466, mình không biết làm sao. Đơn vị không trích quỹ trong mấy năm qua, tài khoản 411 không có, chênh lệch thu chi chưa phân phối thì chỉ có hơn 100 triệu. Giúp mình với! Cảm ơn!
