Kế toán bên du lịch

[sue.]

Mấy anh chị ơi!có ai làm bên du lịch kg chỉ em với!E là dân mới vào nghề nên kg rành lắm!Chi phí mình thực hiện tour cho khách sẽ được hạch toán như thế nào vậy?Và những tour đi nước ngoài kg thuế thì minh hạch toán như thế nào?phải có những chứng từ và giấy tờ gì thì mới hợp lệ vậy ( tour nước ngoài)?
Cảm ơn các anh chị chỉ dạy cho e!

 

[mykey]

Tớ cũng mới chuyển sang làm kế toán của công ty du lịch, cũng không biết nhiều về quy trình hạch toán hoạt động du lịch. Bạn nào biết mách tớ với.
(Giả sử công ty tớ thực hiện 1 tour du lịch, 2 tháng sau mới xuất hóa đơn.khi đó mới tính doanh thu, nhưng chi phí tour thì tớ đã có từ tháng này. Vậy tớ phải hạch toán ntn để có thể phản ánh đúng lãi lỗ của tour du lịch đó)

 

[Gau bong]

Chi phí thực hiện tour phải tập hợp theo ngày phát sinh dịch vụ:
Nợ 154
có 331/111/112

Khi xuất hóa đơn ghi nhận Dsố
Nợ 111/112/131
có 511
Đồng thời ghi:
Nợ 632
có 154 ( chi tiết từng tour)

Đối với những tour sử dụng dvụ ở nước ngoài ( Outbound) thì không thuộc đối tượng nộp thuế GTGT nhưng vẫn hạch toán như trên. Riêng phần xuất hóa đơn thì loại trừ phần Dsố Outbound đúng bằng phần có chứng từ từ nước ngoài về ( Org Invoice)

 

[mykey]

Cảm ơn gấu bông nhé. Chắc là gầu bông là kế toán kỳ cựu trong lĩnh vực du lịch rồi. Gấu bông tư vấn cho em thêm về cách quản lý với.
Hiện giờ ở chỗ em là khi kết thúc tour du lịch, nhân viên du lịch mới nộp các chứng từ, hóa đơn đầu vào. Khi đó mới xuất hóa đơn đầu ra. Tuy nhiên là ở các hóa đơn đầu vào, làm sao mình có thể kiểm soát được là họ có khai đúng không nhỉ? Bác tư vấn cho em xem 1 bộ chứng từ đầy đủ của 1 tour du lịch (giả sử là đi nghỉ mát chẳng hạn) sẽ phải gồm những chứng từ gi.
Bác giúp em với. Bên em mới làm du lịch được có mấy tháng, mà em cũng chưa có kinh nghiệm nhiều trong lĩnh vực này. Xin cảm ơn bác