Xử lý thuế gtgt hàng nông sản từ 5% thành 0%

[kimcuc2013]

Cty em vừa nhận công văn trả lời của cơ quan thuế là mặt hàng nông sản xuất bán thuộc thuế suất 0%.từ đầu năm 2014 đến giờ em vẫn xuất hoá đơn đầu ra là 5% và kê khai thuế gtgt hàng tháng. Anh/ chị có gặp trường hợp như e thì chỉ e cách xử lý:
1. Hoá đơn em huỷ và xuất lại hay sao?
2. Thủ tục để lấy lại tiền thuế gtgt mà Cty đã đóng từ đầu năm tới giờ?
3. Theo quy định thì Cty không phải kê khai thuế gtgt. Vậy không kê khai nghĩa là không làm bảng kê hàng bán ra, mua vào đúng không ? Và hàng quý vẫn làm tndn tạm tính?
Em nghỉ làm lâu và mới đi làm lại. Có nhiều văn bảng mới ra. E chưa nắm kỹ. Mong anh chị giúp em.

 

[saonho]

Ðề: Xử lý thuế gtgt hàng nông sản từ 5% thành 0%

Trường hợp trong tháng 01/2014 khi bán các mặt hàng nông sản cho doanh nghiệp, hợp tác xã và công ty đã lập hóa đơn, kê khai, tính thuế GTGT thì công ty và người mua phải điều chỉnh hóa đơn để không phải kê khai, tính nộp thuế GTGT. Cách lập hóa đơn và kê khai điều chỉnh như sau:
Lập hóa đơn điều chỉnh
Tại chỉ tiêu: tên hàng hóa dịch vụ: Ghi "điều chỉnh giảm thuế suất, tiền thuế GTGT và tổng tiền thanh toán của hóa đơn số... ngày...tháng...năm, ký hiệu.."
Các chỉ tiêu khác: đơn vị tính, số lượng, đơn giá, thành tiền, cộng tiền hàng: không ghi gạch bỏ
Chỉ tiêu thuế suất thuế GTGT: ghi 5%, tiền thuế GTGT: ghi số tiền thuế GTGT điều chỉnh giảm ( không được ghi số âm)
Chỉ tiêu tổng cộng tiền thanh toán: ghi số tiền thuế GTGT điều chỉnh giảm ( bằng chỉ tiêu tiền thuế GTGT)
Cách Kê khai
Trong kỳ kê khai hiện tại, trên PL01-1/GTGT ghi âm tại cột thế GTGT
Căn cứ hóa đơn điều chỉnh cty hoàn trả lại tiền thuế GTGT cho khách hàng