S
Các anh chị em kế toán xin giúp mình trường hợp sau đây:
Công ty mình mua bán hàng nông sản. Theo thông tư 219/2013/TT-BTC thì mặt hàng của cty mình bán ra từ 01/01/2014 là không chịu thuế GTGT 5%. Nhưng vào tháng 1+tháng 2/2014 cty vẫn xuất hóa đơn GTGT có thuế là 5%.
Vào tháng 03/2014 cty đã xuất hóa đơn điều chỉnh giảm thuế cho khách hàng. Đồng thời cty cũng nhận được hóa đơn điều chỉnh giảm thuế của nhà cung cấp.
Nhưng khi kê khai trong 3.2.1
Kê khai giảm thuế của hóa đơn đầu vào: mình ghi âm tiến thuế trên PL01-2/GTGT.
Kê khai giảm thuế của hóa đơn đầu ra: mình ghi âm tiền thuế trên PL01-1/GTGT.
Khi xem lại tờ khai 01/GTGT thì chỉ tiêu: [24] ghi số âm và không báo lỗi, chỉ tiêu [31] ghi số âm và báo lỗi " số thuế không tương ứng với doanh thu và thuế suất". Tiền thuế cuối cùng vẫn tính ra đúng.
Mình không biết xử lý như thế nào. Mong các anh chị giúp đỡ. Xin chân thành cám ơn.
Công ty mình mua bán hàng nông sản. Theo thông tư 219/2013/TT-BTC thì mặt hàng của cty mình bán ra từ 01/01/2014 là không chịu thuế GTGT 5%. Nhưng vào tháng 1+tháng 2/2014 cty vẫn xuất hóa đơn GTGT có thuế là 5%.
Vào tháng 03/2014 cty đã xuất hóa đơn điều chỉnh giảm thuế cho khách hàng. Đồng thời cty cũng nhận được hóa đơn điều chỉnh giảm thuế của nhà cung cấp.
Nhưng khi kê khai trong 3.2.1
Kê khai giảm thuế của hóa đơn đầu vào: mình ghi âm tiến thuế trên PL01-2/GTGT.
Kê khai giảm thuế của hóa đơn đầu ra: mình ghi âm tiền thuế trên PL01-1/GTGT.
Khi xem lại tờ khai 01/GTGT thì chỉ tiêu: [24] ghi số âm và không báo lỗi, chỉ tiêu [31] ghi số âm và báo lỗi " số thuế không tương ứng với doanh thu và thuế suất". Tiền thuế cuối cùng vẫn tính ra đúng.
Mình không biết xử lý như thế nào. Mong các anh chị giúp đỡ. Xin chân thành cám ơn.
