Hướng dẫn cách lập hóa đơn điều chỉnh thuế GTGT cho mặt hàng nông, lâm, thủy sản đã lập giao cho khá

[nh0kl0v3]

Đây là đoạn hướng dẫn cách lập hóa đơn điều chỉnh của bên Thuế, mình post cho mọi người tham khảo :005:


Thời gian qua chúng tôi nhận nhiều ý kiến đề nghị hướng dẫn cách lập hóa đơn điều chỉnh thuế GTGT cho mặt hàng nông, lâm, thủy sản đã lập giao cho khách hàng với thuế suất 5%, nay thep quy định tại Thông tư 219/2013/TT-BTC thuộc diện không phải kê khai nộp thuế. Theo tôi chúng ta nên hướng dẫn cho doanh nghiệp điều chỉnh như sau:


CÁCH LẬP HÓA ĐƠN ĐIỀU CHINH GIAM THUẾ GTGT CHO HÓA ĐƠN ĐÃ LẬP:
- Tại chỉ tiêu: tên hàng hóa dịch vụ: Ghi điều chỉnh giảm thuế suất, tiền thuế
GTGT và tổng cộng tiền thanh toán của hóa đơn số ….., ngày … tháng …. năm
…., Ký hiệu…
- Các chỉ tiêu khác: đơn vị tính, số lượng, đơn giá, thành tiền, cộng tiền hàng:
không ghi gạch bỏ.
- Chỉ tiêu thuế suất thuế GTGT: ghi 5%, tiền thuế GTGT: ghi số tiền thuế GTGT điều chỉnh giảm.
- Chỉ tiêu tổng cộng tiền thanh toán: ghi số tiền thuế GTGT điều chỉnh giảm (bằng chỉ tiêu tiền thuế GTGT).

+ Cách kê khai thuế đối với các hóa đơn điều chỉnh:
Trong kỳ kê khai thuế hiện tại trên phụ lục bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra mẫu số 01-1/GTGT ban hành kèm theo Thông tư số 156/2013/TT-BTC ngày 06/11/2013 tại dòng “3. Hàng hóa, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 5%” Công ty kê khai hóa đơn điều chỉnh (ghi giá trị âm tại cột thuế GTGT). Căn cứ hóa đơn điều chỉnh Công ty hoàn trả tiền thuế GTGT lại cho khách hàng.

 

[socnau74]

Ðề: Hướng dẫn cách lập hóa đơn điều chỉnh thuế GTGT cho mặt hàng nông, lâm, thủy sản đã lập giao cho khách hàng với thuế suất 5%

Cho mình hỏi, những mặt hàng không có thuế GTGT, nhưng mình lỡ xuất HĐ có thuế, vậy thì mình không hủy hóa đơn, nhưng không khai thuế có được không ?

 

[kimntn]

Ðề: Hướng dẫn cách lập hóa đơn điều chỉnh thuế GTGT cho mặt hàng nông, lâm, thủy sản đã lập giao cho khách hàng với thuế suất 5%

Bạn nh0kl0v3 ơi, bạn post lên đầy đủ cả văn bản hướng dẫn của thuế này được không. Vì post giữa chừng vậy mình in ra sếp nói không rõ nguồn gốc, hụ hụ. Cảm ơn bạn trước!

 

[nh0kl0v3]

Ðề: Hướng dẫn cách lập hóa đơn điều chỉnh thuế GTGT cho mặt hàng nông, lâm, thủy sản đã lập giao cho khách hàng với thuế suất 5%

Bạn nh0kl0v3 ơi, bạn post lên đầy đủ cả văn bản hướng dẫn của thuế này được không. Vì post giữa chừng vậy mình in ra sếp nói không rõ nguồn gốc, hụ hụ. Cảm ơn bạn trước!

Cái đó là bên Thuế lưu hành nội bộ hướng dẫn cho cán bộ làm việc thoy, nên ko có bản dấu đỏ được đâu :005:

 

[kimntn]

Ðề: Hướng dẫn cách lập hóa đơn điều chỉnh thuế GTGT cho mặt hàng nông, lâm, thủy sản đã lập giao cho khách hàng với thuế suất 5%

Vậy thì không thể làm theo đuợc rồi Nhok ấy nhỉ. Chơi bí mật chứ có công khai đâu, làm theo mai mốt mẩy ổng kêu ai cho làm vậy, văn bản đâu, hụ hụ.

Chắc mình phải hủy hết mấy hóa đơn đã xuất cho DN từ đầu năm 2014 đến nay mà xuất với thuế suất 5%. Không có cách nào hơn rồi. Mấy ông sếp đa số không nắm nhiều về kế toán và thuế, nên vướng vô mấy vụ này mấy ổng cứ la làng sao thế này thế kia, phải coi khách hàng là thượng đế, điều chỉnh làm dây mơ rễ má tùm lum. Tội nghiệp cho thân kế toán đứng giữa thuế và mấy ổng. Không làm kế toán thì làm cái rì mà ăn, hụ hụ

 

[oanh.hoang.906]

Ðề: Hướng dẫn cách lập hóa đơn điều chỉnh thuế GTGT cho mặt hàng nông, lâm, thủy sản đã lập giao cho khách hàng với thuế suất 5%

Đầu năm mình xuất hóa đơn cho cá nhân là không chịu thuế, giờ phải chỉnh là 5%, vậy hóa đơn điều chỉnh mình phải viết sao?

 

[thanhlaibc]

Ðề: Hướng dẫn cách lập hóa đơn điều chỉnh thuế GTGT cho mặt hàng nông, lâm, thủy sản đã lập giao cho khách hàng với thuế suất 5%

Tháng 7 vừa qua mình có xuất 1 hóa đơn bán gỗ nhum với thuế là 10%? gỗ nhum cũng là mặt hàng lâm sản, vậy mình có cần điều chỉnh ko?
Mình thấy bên khách hàng xuất cho bên mình hóa đơn gỗ cũng toàn thuế suất 10 % ko à?
ai rõ vụ này, giải thích giùm mình với

 

[vietnhankt]

Ðề: Hướng dẫn cách lập hóa đơn điều chỉnh thuế GTGT cho mặt hàng nông, lâm, thủy sản đã lập giao cho khách hàng với thuế suất 5%

Làm theo @nh0kl0v3 là ok, vì mình cũng mới làm xong ne hihi,
Tiện thể cả nhà cho mình hỏi, chứng từ thu mua hàng nông sản từ nông dân gồm: bảng kê, phiếu chi và còn gì nữa ? thank's

 

[thanhlaibc]

Ðề: Hướng dẫn cách lập hóa đơn điều chỉnh thuế GTGT cho mặt hàng nông, lâm, thủy sản đã lập giao cho khách hàng với thuế suất 5%

Chứng từ thanh toán ko dùng tiền mặt nữa

 

[vietnhankt]

Ðề: Hướng dẫn cách lập hóa đơn điều chỉnh thuế GTGT cho mặt hàng nông, lâm, thủy sản đã lập giao cho khách hàng với thuế suất 5%

Cảm ơn bạn @thanhlaibc, nhưng cụ thể là mẫu nào, mình lập bảng kê thu mua của một người nông dân có giá trị trên 20 triệu mình cũng chỉ làm phiếu chi tiền mặt thôi, bây giờ dùng chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt thì mình bị bí rồi bạn chỉ giúp mình với.

 

[nghiadudaco]

Ðề: Hướng dẫn cách lập hóa đơn điều chỉnh thuế GTGT cho mặt hàng nông, lâm, thủy sản đã lập giao cho khách hàng với thuế suất 5%

Cảm ơn bạn @thanhlaibc, nhưng cụ thể là mẫu nào, mình lập bảng kê thu mua của một người nông dân có giá trị trên 20 triệu mình cũng chỉ làm phiếu chi tiền mặt thôi, bây giờ dùng chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt thì mình bị bí rồi bạn chỉ giúp mình với.

2. Có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt đối với hàng hóa, dịch vụ mua vào (bao gồm cả hàng hóa nhập khẩu) từ hai mươi triệu đồng trở lên, trừ trường hợp tổng giá trị hàng hóa, dịch vụ mua vào từng lần theo hóa đơn dưới hai mươi triệu đồng theo giá đã có thuế GTGT.
===> bảng kê thu mua ko phải hóa đơn vậy lên ko phải CK bạn nhé?

 

[vietnhankt]

Ðề: Hướng dẫn cách lập hóa đơn điều chỉnh thuế GTGT cho mặt hàng nông, lâm, thủy sản đã lập giao cho khách hàng với thuế suất 5%

Bạn vào cục thuế An Giang tải hướng dẫn số 587/CT-TTHT ngày 14/04/2014 để tải hướng dẫn lập hoá đơn và kê khai hoá đơn điều chỉnh, cụ thể lắm

 

[thanhlaibc]

Ðề: Hướng dẫn cách lập hóa đơn điều chỉnh thuế GTGT cho mặt hàng nông, lâm, thủy sản đã lập giao cho khách hàng với thuế suất 5%

ở thông tu 78 có hướng dẫn vđ này. bạn đọc xem. sáng mình có xem nhưng ko nhập tâm nên ko tìm hiểu kỹ.