Không cho giảm khấu trừ thuế gtgt vào báo cáo thuế hiện tại sau khi quyết toán thuế

[yeudaikho]

Chào cả nhà. Cho mình hỏi vấn đề này
Cty mình vừa quyết toán thuề xong hồi tháng 09/2012. Có một số hóa đơn bị loại ra cho nên tiền thuế GTGT cũng bị loại.
Số tiền thuế GTGT này tại thời điểm phát sinh thì số thuế GTGT của mình còn được khấu trừ (nghĩa là nếu mình không kê khai những hóa đơn này đầu vào thì mình cũng không phải nộp thuế).
Và thời điểm hiện tại thuế GTGT mình vẫn còn được khấu trừ. Mình làm bc thuế GTGT tháng 10/2012 mình giảm số tiền thuế GTGT bị loại ra trong quyết định nhưng chi cục thuế Q.1 không đồng ý. Họ bảo rằng nếu trong QĐ có ghi câu cho giảm thuế GTGT khấu trừ vào tháng hiện tại thì mới được.
Quyết toán thuế lần trước thì được mà lần này lại không được.'
Có bạn nào rành về cái này cho mình hỏi có thông tư nghị định nào quy định về chuyện này k?
Chân thành cảm ơn.

 

[songcham]

Ðề: Không cho giảm khấu trừ thuế gtgt vào báo cáo thuế hiện tại sau khi quyết toán thuế

Có lẽ là theo Luật Quản lý thuế, hướng dẫn bởi TT 28/2011/TT-BTC.
Vì đã được kiểm tra thuế nên không thực hiện kê khai điều chỉnh nữa.

 

[ACC4RUM]

Ðề: Không cho giảm khấu trừ thuế gtgt vào báo cáo thuế hiện tại sau khi quyết toán thuế

CCT Q1 nói đúng đó, khi xuất toán thuế GTGT khấu trừ đầu vào sẽ có 2 hình thức xử lý: Loại không cho khấu trừ (xuất toán ra khỏi số thuế được khấu trừ vì không đủ điều kiện khấu trừ) và loại cho khấu trừ vào kỳ sau (vì kỳ đã kiểm tra chưa đủ điều kiện khấu trừ - lưu ý là loại này "chưa" đủ điều kiện chứ không phải là "không" đủ điều kiện khấu trừ thì được khấu trừ vào kỳ tiếp thei khi có đủ điều kiện khấu trừ.