Hạch toán ke khai TKHQ có thuế & không thuế GTGT?

[Trương Thu Hà]

Mình có 1 TKHQ trong đó gồm mặt hàng chịu thuế và không chịu thuế, vậy khi lập báo cáo thuế phải kê khai như thế nào vậy các bạn?:deal:

 

[Trương Thu Hà]

Ái chà, sao không có pác nào chỉ giúp mình vậy ta, cả nhà đi cứu bão rồi ah?

 

[hienpmc]

Theo mình, bạn hạch toán như sau:
G/s có 2 loại HH A và B, A chịu thuế Nk và thuế GTGT hàng NK, B thì ko chịu thuế NK và thuế GTGT hàng NK
Nợ TK156 (chi tiết A, B)
Nợ TK 133 (phần thuế GTGT hàng NK của HH A-khi bạn nộp thuế)
Có TK 111/112/331 (tổng)
Có TK 333 (phần thuế NK của HH A)
Có TK 33312 (thuế GTGT hàng NK của HH A)
-Khi nộp thuế thì ghi:
Nợ TK 333-thuế NK
Nợ TK 33312-Thuế GTGT hàng NK
Có TK 111/112
-Khi lập BC thuế bạn nên tách ra làm hai phần để thể hiện HH chịu thuế và ko chịu thuế (trên 2 dòng của mẫu 03/GTGT thôi):
TKHQ.....-NK hh A-trị giá chưa thuế -Ts-tiền thuế
TKHQ.....-NK HH B-trị giá-cột TS và cột tiền thuế để trống
Mong các bạn khác góp ý thêm.
Chúc bạn thành công.