Chi phí trả trước

[123tram]

các bác ơi em còn điều này thắc mắc là sao hợp đồng thuê nhà ghi là 10 triệu mà phụ lục hợp đồng thuê nhà lại là 1900usd hàng tháng. Sao mình k khai theo phụ lục hợp đồng để có thể đưa thêm vào chi phí ha bác ha, em không hiểu cho lắm, mong các bác giải thích giúp, thanks.

 

[Lê Trung Nguyên]

Sẵn tiện các bác cho em hỏi chút, cty em ký hợp đồng thuê nhà vào tháng 6, trên hợp đồng quy định time thanh toán tiền nhà từ 01 --> 05 hàng tháng, mỗi tháng 10 triệu, đến tháng 9 em mới nhận được hóa đơn nhưng là hóa đơn thông thường, trên hóa đơn ghi trị giá là 40 triệu. Vậy em phải hạch toán làm sao đây, cty em là cty vừa và nhỏ theo QĐ48 thì không có TK 335, các bác hướng dẫn giúp em với.

Hạch toán một nhát thẳng vào chi phí quản lý chứ có gì đâu ta, cần gì phải qua 335

 

[Lê Trung Nguyên]

các bác ơi em còn điều này thắc mắc là sao hợp đồng thuê nhà ghi là 10 triệu mà phụ lục hợp đồng thuê nhà lại là 1900usd hàng tháng. Sao mình k khai theo phụ lục hợp đồng để có thể đưa thêm vào chi phí ha bác ha, em không hiểu cho lắm, mong các bác giải thích giúp, thanks.

Phải hạch toán theo cái phụ lục hợp đồng là đúng rồi chứ còn thắc mắc gì nữa, qui theo tỷ giá tại thời điểm hạch toán thế thôi, không thì có cái phụ lục để làm gì cho tốn công đánh máy

 

[123tram]

Em biết vấn đề này nhưng tháng 9 em nhận được hóa đơn của 4 tháng (6,7,8,9) với tổng trị giá là 40 triệu, vậy là bên cho thuê nhà dựa trên hợp đồng mà xuất hóa đơn rồi. Nếu vậy mình hạch toán theo cách nào hả các bác.
C1: Tháng 9 khi nhận được hóa đơn: Nợ 642/Có 111 -> 40 triệu
C2: Tháng 6: Nợ 642/Có 335 -> 10 triệu
Tháng 7,8: tương tự
Tháng 9: Nợ 642/Có 335 -> 10 triệu
Nợ 335/Có 111 -> 40 triệu
Cách nào đúng hả các bác.
Mong các bác góp ý cho em.

 

[Lê Trung Nguyên]

Em biết vấn đề này nhưng tháng 9 em nhận được hóa đơn của 4 tháng (6,7,8,9) với tổng trị giá là 40 triệu, vậy là bên cho thuê nhà dựa trên hợp đồng mà xuất hóa đơn rồi. Nếu vậy mình hạch toán theo cách nào hả các bác.
C1: Tháng 9 khi nhận được hóa đơn: Nợ 642/Có 111 -> 40 triệu
C2: Tháng 6: Nợ 642/Có 335 -> 10 triệu
Tháng 7,8: tương tự
Tháng 9: Nợ 642/Có 335 -> 10 triệu
Nợ 335/Có 111 -> 40 triệu
Cách nào đúng hả các bác.
Mong các bác góp ý cho em.

Nếu theo dõi lãi lỗ từng tháng thì hạch toán phân bổ thẳng vào 642 từng tháng, còn nếu theo dõi năm thì hạch toán vào tháng 9, nhưng vì hóa đơn phát hành vào tháng 9 nên đúng nhất là hạch toán vào tháng 9

 

[Hoaibao]

Theo Mình thì bạn hoạch toán như cách 2 là đùng rồi đấy.

Mỗi tháng mình trích trước vào chi phí (6,7,8,9)
Nợ 642
Có 335
Khi nhận được hóa đơn
Nợ 335
Có 111,112
có Bác nào có ý kiến gì nữa ko vậy ?