sửa sổ như thế nào đây?

[Đỗ Hồng Liên]

Đây là tháng đầu tiên mình làm tổng hợp, khi kiểm tra sổ cái mình phát hiện người trước thiếu phát sinh bên có của TK112, mà chỉ có phát sinh bên nợ, đến cả 2 tháng như vậy. Vậy giờ mình điều chỉnh thế nào đây? hay phải quay lại sửa sổ của mấy tháng trước?
Các bạn giúp mình với!

 

[Hong83nd]

Có vấn đề gì đâu bạn, cũng có thể công ty bạn mới chỉ nhập tiền gửi vào NH hoặc khách hàng thanh toán bằng tiền gửi và bên bạn chưa phát sinh NV thanh toán bằng TG thôi mà.
Thân!

 

[son_ktt]

Trường hợp chỉ có phát sinh một bên là chuyện bình thường. Nhưng nếu do có phát sinh mà kế toán trước không ghi sổ thì theo mình đương nhiên là phải sửa lại sổ cái TK 112 đó rồi và phải sửa lại theo chứng từ gốc.

 

[lehoa_tcd]

Sao lại ko, vì khi họ phát hiện sai sót có nghĩa là họ đã căn cứ vào sổ phụ ngân hàng 02 tháng trước đó thì mới biết là sai chư,còn nếu ko thì sao biết được.
Theo mình bạn nên điều chỉnh vào tháng hiện tại,miễn là con số trùng khớp theo sổ phụ là ok.
Còn nếu chỉnh sửa thì ko ổn vì các nghiệph vụ hai tháng phát sinh nhiều có khi sửa toét sổ thì nguy hơn. Đúng ko?????????
Mọi người cho ý kiến

 

[son_ktt]

Sao lại ko, vì khi họ phát hiện sai sót có nghĩa là họ đã căn cứ vào sổ phụ ngân hàng 02 tháng trước đó thì mới biết là sai chư,còn nếu ko thì sao biết được.
Theo mình bạn nên điều chỉnh vào tháng hiện tại,miễn là con số trùng khớp theo sổ phụ là ok.
Còn nếu chỉnh sửa thì ko ổn vì các nghiệph vụ hai tháng phát sinh nhiều có khi sửa toét sổ thì nguy hơn. Đúng ko?????????
Mọi người cho ý kiến

Phải chỉnh sửa theo chứng từ gốc chứ, các pác còn "hóa kiếp" các báo cáo tài chỉnh và sổ sách kế toán còn được, huống chi đây là sửa lại cho đúng thì chẳng sợ gì đâu. Nếu bạn làm bằng kế toán máy thì mất có mấy phút cập nhật thêm chứng từ thôi mà.
---------------------------
Kế toán là phải trung thực!

 

[lehoa_tcd]

Cái này cũng trung thực chứ có gian lận gì đâu bác Son_ktt, em nghĩ nếu sửa sổ thì liên quan đến cả số dư nữa mà nếu ta hình dung một chút là nghiệp vụ phát sinh tương đối thì ... em thấy ghê ghê.
Theo em hiểu qua câu hỏi thì bạn đó làm bằng sổ tay,còn nếu là máy thì khác đơn giản hơn rất nhiều.

 

[levanton]

Đây là tháng đầu tiên mình làm tổng hợp, khi kiểm tra sổ cái mình phát hiện người trước thiếu phát sinh bên có của TK112, mà chỉ có phát sinh bên nợ, đến cả 2 tháng như vậy. Vậy giờ mình điều chỉnh thế nào đây? hay phải quay lại sửa sổ của mấy tháng trước?
Các bạn giúp mình với!

Bạn xem sổ cái , đối chiếu với sổ phụ của ngân hàng cung cấp. Sai lệch số phát sinh nào thì sửa sai cho từng chứng từ đó- như bạn Son_ktt hứong dẫn, vì còn liên quan đến tài khoản đối ứng nữa, (ví dụ ghi Có TK 112 đối ứng Nợ các TK 111, 331, 333, ...) để hạch toán cho các tài khoản này.
Chỉ mới 2 tháng và cũng đang trong năm 2006 thì cũng không có gì quan trọng, vì chưa lập báo cáo tài chính. Bạn hạch toán bổ sung, ghi tiếp vào sổ đang ghi chép theo đúng phương pháp, nhớ đừng bôi xóa, làm mất dấu vết đã ghi chép đã có trên sổ.
Chúc bạn sớm yên tâm sau khi xử lý sai sót!