Có phải định khoản số thuế GTGT

[phuongthvl]

Các bạn cho mình hỏỉ khi số thuế GTGT của 1 tháng chưa khấu trừ hết HT thế nào?

 

[vitbauchanhche]

Ðề: Có phải định khoản số thuế GTGT

Khi mua hàng hóa hoặc dịch vụ có thuế GTGT đầu vào, bạn hạch toán:
Nợ 152,156,211,642... (giá trị hàng hóa, dịch vụ chưa có thuế GTGT)
Nợ 1331 (số thuế GTGT trên hóa đơn)
Có 111, 331... (tổng số tiền trên hóa đơn)

Cuối tháng, bạn kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ:
Nợ 3331
Có 1331 (phần giá trị bằng với tổng số phát sinh bên có của TK 3331 tính đến thời điểm này)

Phần số dư bên nợ TK 1331 chính là số thuế GTGT chưa được khấu trừ hết

 

[phuongthvl]

Ðề: Có phải định khoản số thuế GTGT

vẫn còn lơ tơ mơ quá. VD cho mình dễ hiểu nhé.
vd; tháng 1 có ps thuế đầu vào là 1.000.000. đầu ra 500.000
số thuế còn dc khấu trừ chuyển kỳ sau:500.000
Vậy thì HT sao?
và trường hợp ngược lai.
tháng 1có ps sô thuế đầu vào 500.000
Đầu ra:1.000.000
số phải nộp là 500.000

 

[mrvanthuc]

Ðề: Có phải định khoản số thuế GTGT

vẫn còn lơ tơ mơ quá. VD cho mình dễ hiểu nhé.
vd; tháng 1 có ps thuế đầu vào là 1.000.000. đầu ra 500.000
số thuế còn dc khấu trừ chuyển kỳ sau:500.000
Vậy thì HT sao?

Trường hợp này bạn hạch toán:
Nợ 33311 ; 500.000
Có 1331 : 500.000