Tiền phạt có phải là chi phí hợp lý không?

[sau]

Cho em hỏi em có 1 biên lai thu tiền phạt "Do nộp chậm tiền thuế" gtgt hàng tháng ,chi phí này có hợp lệ không ? Và em phải định khoản như thế nào?

 

[Dang Tien Thanh]

Cái này là chi phí không hợp lệ để tính thuế TNDN, bạn phải dùng lợi nhuận sau thuế TNDN để bù đắp cho khoản này bạn ạh. Hạch toán: Nợ 3339/Có 111,1121.

 

[adam_tran]

Phải là:
Nợ 811/Có 3339
Nợ 3339/Có 111-112
Khoản này nhớ loại ra khi lập báo cáo quyết toán thuế TNDN