Định khoản khi có thuế vãng lai

[quocviet200425]

Mọi người cho e hỏi với, e định khoản khi có thuế vãng lai 2% vậy có đúng không ah?
Giá trị trong hợp đồng là : 479.072.000
N131: 479.072.000
Có 511: 435.520.000
Có 3331: 34.481.600
Có 3338: 8.710.400 (thuế vãng lai)

 

[minhcong]

Ðề: Dinh khoan khi co thuế vãng lai

Mọi người cho e hỏi với, e định khoản khi có thuế vãng lai 2% vậy có đúng không ah?
Giá trị trong hợp đồng là : 479.072.000
N131: 479.072.000
Có 511: 435.520.000
Có 3331: 34.481.600
Có 3338: 8.710.400 (thuế vãng lai)

1/ Khi bạn nộp thuế GTGT vãng lai từ tài khoản của công ty
Nợ TK 33311
Có TK 112.111
2/ Nếu thuế GTGT được khấu trừ tại nguồn: A chuyển tiền trả mình nhưng nộp thuế hộ luôn, tiền về TK công ty là tiền đã trừ thuế vãng lai thì hạch toán
2.1 Nợ TK 3331 (tiền thuế vãng lai)
Có TK 131 ( tiền thuế vãng lai )
2.1 Tiền về tài khoản công ty
Nợ TK 112.111 (Số tiền thực về tài khoản)
Có TK 131 ( số tiền thực về tài khoản)
3/ Khi viết hóa đơn, hạch toán doanh thu
Nợ TK 131
Có TK 511,33311
The end

 

[quocviet200425]

Ðề: Dinh khoan khi co thuế vãng lai

Bạn cho mình hỏi với, sao định khoản thuế vãng lai ko qua tài khoản 3338 ah? Nếu phát sinh thuế vãng lai mà khoản thuế đó chưa hạch toán doanh thu ( chưa viết hóa đơn) thì mình vẫn chưa được định khoản N33311 đúng không ah? Khi nào mình hạch toán doanh thu thi mình mới ghi Nợ 33311 Có 131 đúng không ah? e đang không hiểu vấn đề này, mong mọi người giải thích giúp mình, thanks tất cả mọi người

 

[minhcong]

Ðề: Dinh khoan khi co thuế vãng lai

Bạn cho mình hỏi với, sao định khoản thuế vãng lai ko qua tài khoản 3338 ah? Nếu phát sinh thuế vãng lai mà khoản thuế đó chưa hạch toán doanh thu ( chưa viết hóa đơn) thì mình vẫn chưa được định khoản N33311 đúng không ah? Khi nào mình hạch toán doanh thu thi mình mới ghi Nợ 33311 Có 131 đúng không ah? e đang không hiểu vấn đề này, mong mọi người giải thích giúp mình, thanks tất cả mọi người

1/ Thuế GTGT vãng lai nên là TK 3331 chứ không phải 3338 (các loại thuế khác)
2/ Bên A (chủ đầu tư ) họ nộp hộ mình===> có giấy rút vốn đầu tư, giấy nộp tiền vào ngân sách ==>Cty bạn có chứng từ đó rồi thì hạch toán
Nợ 3331/ Có 131 (khấu trừ qua tiền A chuyển), bên A sẽ chỉ chuyển phần còn lại của giá trị quyết toán vào TK công ty bạn thôi

 

[quocviet200425]

Ðề: Dinh khoan khi co thuế vãng lai

Mình định khoản thuế vãng lai N33311
Có 3338
Nợ 3338
Có 131
Công ty mình có giấy nộp tiền rùi là mình được định khoản N 33311 hả bạn??
Có 131

 

[minhcong]

Ðề: Dinh khoan khi co thuế vãng lai

Mình định khoản thuế vãng lai N33311
Có 3338
Nợ 3338
Có 131
Công ty mình có giấy nộp tiền rùi là mình được định khoản N 33311 hả bạn??
Có 131

Bạn chỉ định khoản như sau khi A nộp hộ tiền thuế GTGT vãng lai hộ công ty bạn
Nợ 33311
Có 131
Không hạch toán thêm TK trung gian 3338 nữa

 

[quocviet200425]

Ðề: Dinh khoan khi co thuế vãng lai

Cảm ơn bạn nhiều lắm, vậy là mình chỉ cần định khoản
1.Nợ 33311
Có 131
2.Nợ 33311
Có 112
3. Nợ 131
Có 511
Có 33311
Đúng không ạ????