Số dư CK TK ngoại tệ

[hieukt]

Thông thường khi sử dụng tài khoản ngoại tệ thì đồng thời phải quy đổi ra VND theo giá trị của từng ngày PS nghiệp vụ
Vậy cho em hỏi
Tại TK tiền gửi USD số dư cuối năm còn 175 USD
Trong khi đó do tỷ giá của những ngày PS nghiệp vụ chêch lệch khác nhau nên số tiền quy đổi từ USD sang VND cuối kỳ đang - 6.512.000 đồng?
Các anh chị cho em hỏi như thế có sao không? Chẳng nhẽ trên BCTC số dư Nợ cuói kỳ TK tiền gửi USD lại âm sao????????

 

[kidmandang]

Chênh lệch ngoại tệ phát sinh trong kỳ được đưa vào 635 hoặc 515, số dư 175USD cuối năm của bạn theo giá trị ghi sổ là bao nhiêu? đánh giá lại theo tỷ giá cuối kỳ, chênh kệch đưa vào 413 ->515,635 ... số 6.512.000 của bạn ở đâu ra nhỉ ? ko lẽ 175USD -> 6.512.000 ?

 

[Song Huong]

Thông thường khi sử dụng tài khoản ngoại tệ thì đồng thời phải quy đổi ra VND theo giá trị của từng ngày PS nghiệp vụ
Vậy cho em hỏi
Tại TK tiền gửi USD số dư cuối năm còn 175 USD
Trong khi đó do tỷ giá của những ngày PS nghiệp vụ chêch lệch khác nhau nên số tiền quy đổi từ USD sang VND cuối kỳ đang - 6.512.000 đồng?
Các anh chị cho em hỏi như thế có sao không? Chẳng nhẽ trên BCTC số dư Nợ
cuói kỳ TK tiền gửi USD lại âm sao????????

Do bạn tính sai tỷ giá khi khi chi tiền từ tài khoản ngoại tệ nên mới bị tình trạng trên. Bạn kiểm tra lại các nghiệp vụ phát sinh.

Theo VAS10 thì
Bên Có của các Tài khoản vốn bằng tiền, khi phát sinh các nghiệp vụ kinh tế bằng ngoại tệ phải được ghi sổ kế toán bằng Đồng Việt Nam, hoặc bằng đơn vị tiền tệ chính thức sử dụng trong kế toán theo tỷ giá ghi trên sổ kế toán (tỷ giá bình quân gia quyền; tỷ giá nhập trước, xuất trước...).

Thân

 

[hieukt]

Số -6.512.000 là số tiền lũy kế theo từng nghiệp vụ PS quy đổi ra VND mà các anh chị
VD Dư Nợ đầu 2006 : 100 USD = 1.500.000 tỷ giá cuối năm 2005 15.000
Trong năm Thu 200 USD = 3.200.000 tỷ giá ngày thu là 16.000
Vậy tổng lũy kế USD : 300 còn VND : 4.700.000
Tiếp theo rút 150 USD = 4.125.000 tỷ giá 16.500
Lũy kế USD lúc này : 50 USD còn VND là 575.000
Đó như thế số -6.512.000 hiện tại trong số của em là như thế đó........
Híc em làm thế nào đây?

 

[Song Huong]

Số -6.512.000 là số tiền lũy kế theo từng nghiệp vụ PS quy đổi ra VND mà các anh chị
VD Dư Nợ đầu 2006 : 100 USD = 1.500.000 tỷ giá cuối năm 2005 15.000
Trong năm Thu 200 USD = 3.200.000 tỷ giá ngày thu là 16.000
Vậy tổng lũy kế USD : 300 còn VND : 4.700.000
Tiếp theo rút 150 USD = 4.125.000 tỷ giá 16.500
Lũy kế USD lúc này : 50 USD còn VND là 575.000
Đó như thế số -6.512.000 hiện tại trong số của em là như thế đó........
Híc em làm thế nào đây?

Giả sử bạn tính tỷ giá theo phương pháp bình quân.
Rút 150 USD (1.500.000 + 3.200.000)/(200 + 100) = 2.350.000VNĐ

Thân

 

[hieukt]

Sao lại thế hả chị Sông Hương tỷ giá thu rút ngoại tệ để quy đổi là tỷ giá thực tế hàng ngày tại ngân hàng chứ.
Sao lại rút 150 USD tỷ giá ngày đó là 16.500 lẽ ra là 4.125.000
sao lại thành có 2.350.000 thôi??????????

 

[Song Huong]

Sao lại thế hả chị Sông Hương tỷ giá thu rút ngoại tệ để quy đổi là tỷ giá thực tế hàng ngày tại ngân hàng chứ.
Sao lại rút 150 USD tỷ giá ngày đó là 16.500 lẽ ra là 4.125.000
sao lại thành có 2.350.000 thôi??????????

Theo VAS10 thì
Bên Có của các Tài khoản vốn bằng tiền, khi phát sinh các nghiệp vụ kinh tế bằng ngoại tệ phải được ghi sổ kế toán bằng Đồng Việt Nam, hoặc bằng đơn vị tiền tệ chính thức sử dụng trong kế toán theo tỷ giá ghi trên sổ kế toán (tỷ giá bình quân gia quyền; tỷ giá nhập trước, xuất trước...).

Tỷ giá lúc chi theo phương pháp bình quân là (1.500.000 + 3.200.000)/(100 + 200)

Chi 150 USD ~ (1.500.000 + 3.200.000)/(100 + 200) x 150 = 2.350.000VNĐ.

Thân

 

[hieukt]

Theo VAS10 thì
Bên Có của các Tài khoản vốn bằng tiền, khi phát sinh các nghiệp vụ kinh tế bằng ngoại tệ phải được ghi sổ kế toán bằng Đồng Việt Nam, hoặc bằng đơn vị tiền tệ chính thức sử dụng trong kế toán theo tỷ giá ghi trên sổ kế toán (tỷ giá bình quân gia quyền; tỷ giá nhập trước, xuất trước...).

Tỷ giá lúc chi theo phương pháp bình quân là (1.500.000 + 3.200.000)/(100 + 200)

Chi 150 USD ~ (1.500.000 + 3.200.000)/(100 + 200) x 150 = 2.350.000VNĐ.

Thân

Chị Sông Hương ah, nhưng ghi rút tiền từ TK ngoại tệ và quy đổi luôn ra VND thì số tiền nhập quỹ tiền mặt là tỷ giá tại ngày rút ngoại tệ mà. thế thì bên cạnh đồng USD để quy đổi ra VND thì cũng phải dử dụng tỷ giá tại ngày đó chứ.
Em vẫn chưa hiểu lắm chị chỉ rõ giúp em chị nhé.

 

[Song Huong]

Chị Sông Hương ah, nhưng ghi rút tiền từ TK ngoại tệ và quy đổi luôn ra VND thì số tiền nhập quỹ tiền mặt là tỷ giá tại ngày rút ngoại tệ mà. thế thì bên cạnh đồng USD để quy đổi ra VND thì cũng phải dử dụng tỷ giá tại ngày đó chứ.
Em vẫn chưa hiểu lắm chị chỉ rõ giúp em chị nhé.

Rút tiền từ tài khoản tiền gửi ngoại tệ nhập quỹ tiền mặt.
Nếu tỷ giá thực tế > tỷ giá ghi sổ, ghi:
Nợ 1111 - Theo tỷ giá thực tế.
Có 1122 - Theo tỷ giá ghi sổ.
Có 515 - Chênh lệc tỷ giá thực tế > tỷ giá ghi sổ.

Nếu tỷ giá thực tế < tỷ giá ghi sổ, ghi:
Nợ 1111 - Theo tỷ giá thực tế.
Nợ 635 - Chênh lệc tỷ giá thực tế < tỷ giá ghi sổ.
Có 1122 - Theo tỷ giá ghi sổ.

Thân