Hoá đơn thuế VAT của năm trước???

[thuhuyenchip]

Các anh các chị ơi, giúp em với!
Em đã lập xong các báo cáo tài chính và báo cáo thuế của năm 2006. Bây giờ, lù lù xuất hiện 2 hoá đơn GTGT của tháng 12/2006 ( mỗi hoá đơn thuế VAT khoảng 100.000đ)
do phòng Purchase đưa sang.
Em định vẫn chi bình thường, nhưng không chi tiền phần thuế GTGT đó và cũng không kê khai thuế VAT 2 hoá đơn đó, như vậy có đúng không ạ?
Em cũng chưa biết quy định nào quy định về phần chứng từ năm 2006, không ghi nhận trong năm 2007??
Các anh các chị giúp em với, em xin cảm ơn nhiều nhiều!!

 

[khanghoa]

Bạn có thể để 2 hóa đơn đó sang quý 1 năm 2007 được mà. Như thế bạn vẫn làm mọi việc như bình thường. Trước đây có bác hướng dẫn mình làm như thế, đến giờ gần 2 năm mà không có chuyện gì xảy ra cả.

 

[levanton]

Bạn vẫn kê khai, hạch toán khấu trừ thuế bình thừờng.

 

[vanvu]

Các anh các chị ơi, giúp em với!
Em đã lập xong các báo cáo tài chính và báo cáo thuế của năm 2006. Bây giờ, lù lù xuất hiện 2 hoá đơn GTGT của tháng 12/2006 ( mỗi hoá đơn thuế VAT khoảng 100.000đ)
do phòng Purchase đưa sang.
Em định vẫn chi bình thường, nhưng không chi tiền phần thuế GTGT đó và cũng không kê khai thuế VAT 2 hoá đơn đó, như vậy có đúng không ạ?
Em cũng chưa biết quy định nào quy định về phần chứng từ năm 2006, không ghi nhận trong năm 2007??
Các anh các chị giúp em với, em xin cảm ơn nhiều nhiều!!

Bạn để qua năm 2007 kê khai bình thường không sao đâu, nhưng đừng để quá 3 tháng thì không được khấu trừ VAT thôi

 

[thuhuyenchip]

Em cảm ơn các anh chị!
Nhưng em vẫn nghĩ đơn giản là như thế thì vấn đề quyết toán thuế không hoàn toàn chính xác? Và có phải vì thế mà trong nguyên tắc kế toán có thêm: hoạt động liên tục. Để tạo cơ hội cho kế toán sửa sai vào năm kế tiếp??

 

[duong thi my]

Tại sao bạn lại nghĩ là quyết toán thuế không chính xác? thường thì hàng đã về nhập kho n156/331 sau đó thì nhận được hd như vậy thì sang năm 2007 bạn có thể hạch toán 2 hđ đó n133/331 để ghi nhận thuế GTGT hoặc chi tiền ngay n331,133/111.112. như vậy là được.

 

[thuhuyenchip]

Thì mình cứ nghĩ tiền thuế đầu vào lẽ ra thuộc năm 2006, nhưng rồi lại ghi của năm 2007. Các tháng khác thì không nói làm gì, nhưng hoá đơn tháng 12 mà ghi nhận trong tháng 01/2007 thì quyết toán thuế năm 2006 sẽ thiếu đi các hoá đơn đó.
Mình suy nghĩ quá đơn giản phải không?

 

[vannhat]

Thì mình cứ nghĩ tiền thuế đầu vào lẽ ra thuộc năm 2006, nhưng rồi lại ghi của năm 2007. Các tháng khác thì không nói làm gì, nhưng hoá đơn tháng 12 mà ghi nhận trong tháng 01/2007 thì quyết toán thuế năm 2006 sẽ thiếu đi các hoá đơn đó.
Mình suy nghĩ quá đơn giản phải không?

thì năm 2007 sẽ quyết toán cái hóa đơn 2006 chưa kê khai vấn đế gì đâu:dzo:

 

[songthu]

BỘ TÀI CHÍNH CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
TỔNG CỤC THUẾ Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
-* - -------------------------
Số: 870 TCT/DNNN Hà nội, ngày 26 tháng 3 năm 2004
V/v: kê khai khấu trừ và quyết toán
thuế GTGT

Kính gửi: Cục thuế các tỉnh, TP trực thuộc Trung ương


Tổng cục Thuế nhận được công văn của một số Cục thuế địa phương và một số doanh nghiệp hỏi về thời điểm kê khai khấu trừ thuế giá trị gia tăng (GTGT) và mẫu tờ khai quyết toán thuế GTGT năm 2003. Vấn đề này Tổng cục Thuế hướng dẫn cụ thể như sau:
1- Về thời điểm kê khai khấu trừ thuế giá trị gia tăng
Theo quy định tại điểm 1.2c, mục III, phần B Thông tư số 120/2003/TT-BTC ngày 12/12/2003 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành Nghị định số 158/2003/NĐ-CP ngày 10/12/2003 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật thuế GTGT và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật thuế GTGT thì: Thuế đầu vào của hàng hoá, dịch vụ được khấu trừ phát sinh trong tháng nào được kê khai khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho. Trường hợp hoá đơn GTGT hoặc chứng từ nộp thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vu mua vào phát sinh trong tháng nhưng chưa kê khai kịp trong tháng thì được kê khai khấu trừ vào các tháng tiếp sau, thời gian tối đa là 03 tháng kể từ thời điểm kê khai của tháng phát sinh.
Ví dụ: Hoá đơn GTGT hoặc chứng từ nộp thuế GTGT ở khâu nhập khẩu của hàng hoá, dịch vụ mua vào phát sinh trong tháng 1 năm 2004 thì số thuế GTGT đầu vào được kê khai khấu trừ vào tờ khai thuế GTGT của tháng 1 năm 2004, nếu cơ sở chưa kê khai kịp vào tờ khai thuế GTGT của tháng 1 thì được kê khai khấu trừ vào tờ khai thuế của tháng 2, tháng 3 hoặc chậm nhất vào tờ khai thuế GTGT của tháng 4 năm 2004.
2- Về mẫu tờ khai quyết toán thuế GTGT của năm 2004
Mẫu tờ khai dùng để quyết toán thuế GTGT của năm 2003 được thực hiện theo mẫu tờ khai số 11/GTGT ban hành kèm theo Thông tư số 122/2000/TT-BTC ngày 29/12/2000 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành Nghị định số 79/2000/NĐ-CP ngày 29/12/2000 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật thuế GTGT.
Tổng cục Thuế đề nghị Cục thuế các tỉnh, TP trực thuộc Trung ương hướng dẫn các cơ sở kinh doanh thực hiện./.

Nơi nhận: KT/TỔNG CỤC TRƯỞNG TỔNG CỤC THUẾ
- Như trên PHÓ TỔNG CỤC TRƯỞNG
- Vụ Chính sách thuế
- Cục Tài chính doanh nghiệp
- Các Ban thuộc TCT
- Lưu: VP (HC), DNNN