Dự kiến thuế TNDN - Phải làm lại..! Cứu mình với!!

[funny_hh]

Mọi người hãy giúp mình nhé!

Vấn đề như sau:

- Công ty mình thành lập tháng 11 năm 2005. Tháng trước mình lập Tờ khai dự kiến thuế TNDN cho năm 2007. Nhưng mình lại để số dự kiến thuế TNDN phải nộp thấp hơn dự kiến năm 2006. Năm 2006, doanh thu dự kiến là 470 tr, thuế dự kiến phải nộp là 7tr/năm. Nhưng thực tế năm 2006, doanh thu là hơn 1tỷ, và doanh nghiệp lỗ. Do vậy mình để dự kiến cho năm 2007, doanh thu là 1,2tỷ, và thuế TNDN dự kiến là 3,36 tr/năm. Và mình đã nói trong phần thuyết mình do dự kiến thuế TNDN giảm ở cuối tờ khai là: "Do thực tế DN thực hiện năm 2006, doanh số cao hơn dự kiến 2006, song chi phí vượt quá số doanh số, dẫn đến doanh nghiệp chịu lỗ......"
- Hôm nay chị qlý thuế đã gọi điện cho mình và nói là phải điều chỉnh lại. Chị ấy có nói là phải lấy 1,2tỷ x 5% x 28% = số thuế TNDN dự kiến (*) (1,2tỷ là DT dự kiến). Mình k hiểu lắm. Các bạn cho mình hỏi: Có quy định nào như thế k? Và nếu như bắt buộc phải áp dụng theo công thức (*) "trên thuế kia quy định" thì có thể dự kiến DT năm 2006 thấp hơn dự kiến năm 2007 để số thuế TNDN phải nộp k nhiều quá k. Vì thực tế DN vẫn lỗ mà.

 

[phi_yen]

5% là ước tính tỉ lệ lãi năm 2007. Không biết nhà thuế tính trên cơ sở nào?

 

[teppi135]

Có 1 vấn đề mà người làm kế toán phải nghiến răng nhưng nhiều khi vẫn phải chấp nhận, đó là khi làm tờ khai thuế TNDN, cán bộ quản lý thuế áp đặt tỷ lệ thuế TN, hoặc 1 con số nhất định nào đó. (Họ tự tính và áp cho DN)
Để làm gì? Xin thưa để đạt chỉ tiêu thu thuế trong năm và để nhận thành tích, thưởng. Than ôi!!!
Theo tôi, bạn nên đấu tranh quyết liệt với thuế, nếu cần mời cả Giám đốc của bạn đến để giải trình. Vì đây là tạm tính và căn cứ vào số liệu của năm 2006 (chưa được quyết toán) nên thuế ko thể ép DN mãi được.
Thân

 

[zoro]

Tham khảo ở đây nhé:
http://webketoan.com/forum/showthread.php?t=25823

 

[Ngọc Quyên]

mọi người giúp mình với ?
tháng 8 năm 06 cty mình có viết một hóa đơn bảo trì biển quảng cáo ( cty mình chuyên sản xuất và nhận lắp đặt biển quảng cáo), mình có hỏi giám đốc được biết số tiền bảo trì này được tính cho một năm , vậy mình không được xuất NVL vào thang 8 có đúng không ? và chi phí bảo trì này có được phép trích trước không ? mình là kế toán mới vào làm ở cty vì vậy các bạn giúp mình với nhé ? mình cảm ơn các bạn nhiều

 

[nghiepkt]

Thế tháng 8 CTY bạn xuất hóa đơn sau khi bảo trì hay trước khi bảo trì, mà xuất trước thì sai chế độ, theo tôi thì trước hết phải có HD và hàng tháng bảo trì hoặc sau khi thanh lý HD và xuất HD, đương nhiên NVL của đợt bảo trì nào thì phân bổ cho đợt đó

 

[funny_hh]

Cảm ơn mọi người! Nhưng em vẫn chưa giải quyết xong vụ này..hic..hic!!

 

[anhkimtam]

tôi thông cảm với nỗi niềm của bạn. Nếu như thực tế đúng như những gì bạn nói. Thì đây đúng là căn bệnh thành tích. chúc bạn vui

 

[keo-mat-ong]

Thực tế bạn mình cũng bị như thế, các bác Thuế đi vay DN ( thực tế tạm nộp thuế TNDN là Thuế vay trước của DN) vậy mà các bác ý vay kiểu cầm dao bắt DN cho vay, thế có ức ko cứ chứ. Bạn mình sau 1 hồi điều chỉnh mà vẫn bị các bác ý ép quá đáng quá nên bỏ về luôn, mặc kệ, vì thực tế đang lỗ chỏng vó lên làm gì có xiền mà nộp.

 

[NPT]

Thực tế bạn mình cũng bị như thế, các bác Thuế đi vay DN ( thực tế tạm nộp thuế TNDN là Thuế vay trước của DN) vậy mà các bác ý vay kiểu cầm dao bắt DN cho vay, thế có ức ko cứ chứ. Bạn mình sau 1 hồi điều chỉnh mà vẫn bị các bác ý ép quá đáng quá nên bỏ về luôn, mặc kệ, vì thực tế đang lỗ chỏng vó lên làm gì có xiền mà nộp.

Hiểu như thế là nhầm rồi. Vì thuế TNDN chỉ quyết toán cuối năm,hàng tháng không biết bao nhiêu mà thu, nên doanh nghiệp phải tạm nộp. Nếu giả sử tạm nộp ít hơn số thực nộp thì sao?
Hộ kinh doanh theo phương pháp trực tiếp, thuế TNDN tháng nào nộp tháng đấy.

 

[NPT]

5% là ước tính tỉ lệ lãi năm 2007. Không biết nhà thuế tính trên cơ sở nào?

Theo em biết là nhà thuế mỗi địa phương có điều tra tỉ lệ lãi của từng ngành nghề kinh doanh địa phương mình, làm cơ sở cho hộ kê thuế khoán phương pháp trực tiếp.Nhưng khi doanh nghiệp kê khai bất hợp lý thì nhà thuế lấy bảng này ra áp vào đấy, cũng hơi oan cho doanh nghiệp ấy nhỉ?

 

[hocdoilamketoan]

Hiểu như thế là nhầm rồi. Vì thuế TNDN chỉ quyết toán cuối năm,hàng tháng không biết bao nhiêu mà thu, nên doanh nghiệp phải tạm nộp. Nếu giả sử tạm nộp ít hơn số thực nộp thì sao?
Hộ kinh doanh theo phương pháp trực tiếp, thuế TNDN tháng nào nộp tháng đấy.

bạn có thể nói rõ ràng được không.Ở đây bạn chỉ giả sử số thực nộp nhiều hơn số tạm nộp. Còn trường hợp số thực nộp ít hơn số tạm nộp thì sao. Cơ quan thuế có trả lại tiền cho doanh nghiệp không.:eyepop:

 

[NPT]

bạn có thể nói rõ ràng được không.Ở đây bạn chỉ giả sử số thực nộp nhiều hơn số tạm nộp. Còn trường hợp số thực nộp ít hơn số tạm nộp thì sao. Cơ quan thuế có trả lại tiền cho doanh nghiệp không.:eyepop:

Cơ quan thuế sẽ chuyển số nộp thừa qua năm sau, nếu doanh nghiệp có đề nghị hoàn trả thì cơ quan thuế sẽ hoàn trả.

 

[hocdoilamketoan]

Cơ quan thuế sẽ chuyển số nộp thừa qua năm sau, nếu doanh nghiệp có đề nghị hoàn trả thì cơ quan thuế sẽ hoàn trả.

nhân thể đây bác cho em hỏi luôn. Đợt vừa rùi nộp tờ khai dự kiến thuế thu nhập. Em cũng đi nộp mấy lần. Nhưng các bác bên cơ quan thuế cứ bắt em tăng lên 4tr/1quý. Trong khi đó năm ngoái bọn em bị lỗ. Em cũng chưa thèm làm lại. Nếu em không làm có bị sao không. Mong các bác giúp đỡ em với. Nếu em kê khai mà không nộp thì có làm sao không.:wall: :wall: :wall: :wall: :wall:

 

[NPT]

nhân thể đây bác cho em hỏi luôn. Đợt vừa rùi nộp tờ khai dự kiến thuế thu nhập. Em cũng đi nộp mấy lần. Nhưng các bác bên cơ quan thuế cứ bắt em tăng lên 4tr/1quý. Trong khi đó năm ngoái bọn em bị lỗ. Em cũng chưa thèm làm lại. Nếu em không làm có bị sao không. Mong các bác giúp đỡ em với. Nếu em kê khai mà không nộp thì có làm sao không.:wall: :wall: :wall: :wall: :wall:

Nếu không nộp thì được các bác ấy ấn định thuế phải nộp, thì khỏe cho mình khỏi phải làm tờ khai chứ sao.

 

[hocdoilamketoan]

Nếu không nộp thì được các bác ấy ấn định thuế phải nộp, thì khỏe cho mình khỏi phải làm tờ khai chứ sao.

Bác ơi. Bác có thể nói rõ hơn chút không. Em vẫn chưa hiểu gì cả.:imwithstu :imwithstu :imwithstu :imwithstu :imwithstu :imwithstu :imwithstu

 

[zoro]

Em vẫn chưa hiểu gì cả.

Nghĩa là muốn đóng bao nhiu thì đóng....theo ý CB thuế. Sướng nhá !!!

 

[doquynhtrang]

Mọi người hãy giúp mình nhé!

Vấn đề như sau:

- Công ty mình thành lập tháng 11 năm 2005. Tháng trước mình lập Tờ khai dự kiến thuế TNDN cho năm 2007. Nhưng mình lại để số dự kiến thuế TNDN phải nộp thấp hơn dự kiến năm 2006. Năm 2006, doanh thu dự kiến là 470 tr, thuế dự kiến phải nộp là 7tr/năm. Nhưng thực tế năm 2006, doanh thu là hơn 1tỷ, và doanh nghiệp lỗ. Do vậy mình để dự kiến cho năm 2007, doanh thu là 1,2tỷ, và thuế TNDN dự kiến là 3,36 tr/năm. Và mình đã nói trong phần thuyết mình do dự kiến thuế TNDN giảm ở cuối tờ khai là: "Do thực tế DN thực hiện năm 2006, doanh số cao hơn dự kiến 2006, song chi phí vượt quá số doanh số, dẫn đến doanh nghiệp chịu lỗ......"
- Hôm nay chị qlý thuế đã gọi điện cho mình và nói là phải điều chỉnh lại. Chị ấy có nói là phải lấy 1,2tỷ x 5% x 28% = số thuế TNDN dự kiến (*) (1,2tỷ là DT dự kiến). Mình k hiểu lắm. Các bạn cho mình hỏi: Có quy định nào như thế k? Và nếu như bắt buộc phải áp dụng theo công thức (*) "trên thuế kia quy định" thì có thể dự kiến DT năm 2006 thấp hơn dự kiến năm 2007 để số thuế TNDN phải nộp k nhiều quá k. Vì thực tế DN vẫn lỗ mà.

Chỗ mình cung gặp trường hợp tuơng tự phải làm lại tờ khai thuế TNDN dự kiến đầu năm và CB thuế nói số phải nộp tương ứng bằng 0,2% tổng doanh thu . Mình có hỏi căn cứ trên cơ sở nào thì họ nói Công văn số 19877/CV/CTHN ngày 12/12/2006 của Cục thuế HN . Nếu ai có công văn đó cho mình xem với nhé.