Điều chỉnh doanh thu ghi nhầm năm 2006

[hue0611]

Mọi người giúp em với
Tháng 12 năm 2006 em kê nhầm doanh thu trên 1 hóa đơn
Vậy điều chỉnh doanh thu đó trên tờ khai tháng 1/2007 được không?
Nếu điều chỉnh doanh thu ghi sai trong năm thì không ảnh hưởng gì đến tổng doanh thu của cả năm kế toán.
Nhưng doanh thu của tháng12 điều chỉnh vào tháng 1 thì có vẻ không hợp lý
Vậy em phải làm thế nào đây?

 

[Đoàn Minh Trung]

-Ko phải điều chỉnh ở tờ khai thuế gtgt tháng 01/07, mà điều chỉnh trên tờ khai điều chỉnh thuế gtgt năm 2006, mẫu số 11/GTGT. Hạn chót nộp ngày 28/02/2007.

 

[Dang Thi Yen]

Mọi người giúp em với
Tháng 12 năm 2006 em kê nhầm doanh thu trên 1 hóa đơn
Vậy điều chỉnh doanh thu đó trên tờ khai tháng 1/2007 được không?
Nếu điều chỉnh doanh thu ghi sai trong năm thì không ảnh hưởng gì đến tổng doanh thu của cả năm kế toán.
Nhưng doanh thu của tháng12 điều chỉnh vào tháng 1 thì có vẻ không hợp lý
Vậy em phải làm thế nào đây?

 

[Dang Thi Yen]

Theo nhu minh da lam. MInh dieu chinh vao bang giai trinh to khai thue GTGT Mau so 02A/GTGT dong thoi dieu chinh vao To khai thue thang 1/2007, cham nhat la thang 2/2007

 

[duong thi my]

Theo mình thì bạn làm như bac Đoàn Minh Trung là đúng đấy, vì đây là sai sót của năm 2006, mà theo quy định thì trong năm có sai sót gì về thuế GTGT thì cuối năm sẽ làm tờ khai tự điều chỉnh theo mẫu 11/GTGT.

 

[hue0611]

Em quên không nói rõ.
Doanh thu đó của công ty em là doanh thu hàng bán không chịu thuế GTGT. Lẽ ra doanh thu là 25.520.000 thì em ghi nhầm là 25.250.000. Trên tờ khai điều chỉnh thuế GTGT năm không có chỉ tiêu nào là điều chỉnh doanh thu cả. Chỉ có điều chỉnh thuế GTGT thôi.
Vậy em có cần phải điều chỉnh không
Cảm ơn mọi người đã giúp đỡ

 

[Đoàn Minh Trung]

- Chênh lệch thiếu doanh thu (ghi nhầm) năm 2006 là: 270.000.
Lập tờ khai tự quyết toán thuế TNDN năm 2006 ghi điều chỉnh tăng doanh thu mục B.1.a, mã số B2. Đồng thời phải hạch toán thêm bút toán ghi tăng doanh thu 2006 270.000 để Báo cáo kết quả SXKD, Bảng cân đối kế toán, Báo cáo Quyết toán thuế TNDN & & các sổ chi tiết 111, 511, 421...đều khớp với nhau.
- Chúc bạn thành công

 

[ketoan314]

Bạn làm theo đề nghị của bác Đoàn Minh Trung là đúng đó.

 

[kidmandang]

- Theo mình thì đối với sai sót xảy ra trước ngày 31/03(hạn nộp BCTC & 04/TNDN) thì bạn chịu khó sửa lại trong năm 2006 là được, lúc đó khỏi cần phải điều chỉnh tăng doanh thu, vì nếu điều chỉnh trong 04/TNDN thì bạn cũng phải làm bút toán điều chỉnh( nếu sau 31/03 thì phải làm bút toán vào năm 2007).