Chỉ có chi phí treo lên thì có phải làm Quyết toán thuế TNDN không?

[thảo đan]

Hi,

Cho mình hỏi nhờ mọi người một tý. Công ty của mình mới thành lập,chưa có doanh thu, chỉ có chi phí, mình hạch toán các chi phí đấy vào tài khoản 142( Chi phí chờ kết chuyển). Vậy, năm nay làm báo cáo tài chính, mình có phải làm Quyết toán Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp không? Nếu làm thì có phải phân bổ chi phí không?

Cám ơn mọi người nhiều.

 

[heonha83]

Theo mình nghĩ khi DN mới thành lập chưa có DT, chỉ phát sinh chi phí thì các chi phí vẫn được hạch toán bình thường vào Tk loại 6. Báo cáo TC bạn vẫn phải làm đầy đủ gồm cả quyết toán thuế TNDN

 

[smarthome]

Quyết toán thuế TNDN

Theo minh Công ty bạn mới thành lập chưa có doanh thu thì lấy đâu ra số liệu mà để quyết toán, vậy nên ban không phải lập quyết toán thuế TNDN. còn chi phí phát sinh là lẽ đương nhiên, bạn có thể treo trên TK 142 hoặc hạch toán vào TK 621,622,627,641,642...:flower:

 

[phi_yen]

.....
1.2- Việc quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp được thực hiện theo kỳ tính thuế là năm dưng lịch (bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 cùng năm).

Trường hợp c sở kinh doanh được phép áp dụng kỳ tính thuế là năm tài chính khác với năm dưng lịch thì việc quyết toán thuế thực hiện theo năm tài chính.
....

Như vậy bạn phải làm QT thuế TNDN. Nếu không có số phát sinh thì bạn kê khai bằng không ở chỉ tiêu tương ứng, nếu bạn không làm QT là vi phạm pháp luật thuế TNDN sẽ bị phạt nặng đấy. vả lại chưa có số phát sinh nhiều thì việc lên QT cũng nhanh thôi việc gì bạn phải treo lại cho mệt?

@thảo đan: không phải CP nào cũng được treo 142 qua kỳ kế toán sau đâu bạn.

 

[Lê Thu Trang]

Theo trích dẫn thông tư 128/2003 của bạn phi yến là đúng.
Công ty bạn mới thành lập nếu đăng ký với cơ quan thuế về việc quyết toán thuế vào năm tài chính (năm đủ 12 tháng kể từ ngày thành lập trên giấy đăng ký kinh doanh) thì đến cuối năm 2006 bạn không phải làm quyết toán thuế TNDN. Còn nếu không đăng ký với cơ quan thuế thì đến cuối năm 2006 vẫn làm quyết toán thuế TNDN bình thường mặc dù chưa có doanh thu.

 

[thảo đan]

Cám ơn mọi người đã nhiệt tình giúp mình.

Thảo Đan

 

[dailoc]

Cty bạn mới thành lập bạn vẫn làm báo cáo quyết toán thuế TNDN như bình thường thôi. Mặc dầu chưa có doanh thu thì bạn vẫn lập bình thường và phân bổ cũng bình thường.

 

[hangiang]

Hi,

Cho mình hỏi nhờ mọi người một tý. Công ty của mình mới thành lập,chưa có doanh thu, chỉ có chi phí, mình hạch toán các chi phí đấy vào tài khoản 142( Chi phí chờ kết chuyển). Vậy, năm nay làm báo cáo tài chính, mình có phải làm Quyết toán Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp không? Nếu làm thì có phải phân bổ chi phí không?

Cám ơn mọi người nhiều.

Hình như theo QĐ 15 thì không còn sử dụng tài khoản 142( Chi phí chờ kết chuyển) nữa rồi; hoặc bạn phải treo 142 (242) ngay từ đầu; còn nếu đã đưa vào loại 6 thì phải về 154 hoặc 911 chứ nhỉ ?