Cách kê Thuế GTGT đầu vào của công ty giáo dục

[kemuketoan]

Từ trước tới giờ mình làm ở lĩnh vực xây lắp giờ chuyển sang lĩnh vực giáo dục thật k rõ thế nào nữa.
Công ty mình hoạt động về lĩnh vực giáo dục, dạy tiếng anh cho trường mầm non, các trung tâm hướng nghiệp... hóa đơn viết ra được miễn thuế vậy khi kê đầu vào mình có được khấu trừ thuế k?
Kế toán cũ vẫn kê bình thường (tức là vẫn kê vào mục thuế GTGT được khấu trừ) từ tháng 1/2012, nếu không được khấu trừ thì mình phả điều chỉnh như thế nào? vì điề chỉnh 11tháng mình băn khoăn quá.
Mong các bạn giúp đỡ

 

[giang3v]

Ðề: cách kê Thuế GTGT đầu vào của công ty giáo dục

Từ trước tới giờ mình làm ở lĩnh vực xây lắp giờ chuyển sang lĩnh vực giáo dục thật k rõ thế nào nữa.
Công ty mình hoạt động về lĩnh vực giáo dục, dạy tiếng anh cho trường mầm non, các trung tâm hướng nghiệp... hóa đơn viết ra được miễn thuế vậy khi kê đầu vào mình có được khấu trừ thuế k?
Kế toán cũ vẫn kê bình thường (tức là vẫn kê vào mục thuế GTGT được khấu trừ) từ tháng 1/2012, nếu không được khấu trừ thì mình phả điều chỉnh như thế nào? vì điề chỉnh 11tháng mình băn khoăn quá.
Mong các bạn giúp đỡ

Hii, mình cũng biết sơ sơ về vấn đề này, đầu ra thì không chịu thuế còn đầu vào được khấu trừ thì bạn cứ kê khai bình thường như trước kia bên xây lắp bạn làm thui,

 

[VTM]

Ðề: cách kê Thuế GTGT đầu vào của công ty giáo dục

Từ trước tới giờ mình làm ở lĩnh vực xây lắp giờ chuyển sang lĩnh vực giáo dục thật k rõ thế nào nữa.
Công ty mình hoạt động về lĩnh vực giáo dục, dạy tiếng anh cho trường mầm non, các trung tâm hướng nghiệp... hóa đơn viết ra được miễn thuế vậy khi kê đầu vào mình có được khấu trừ thuế k?
Kế toán cũ vẫn kê bình thường (tức là vẫn kê vào mục thuế GTGT được khấu trừ) từ tháng 1/2012, nếu không được khấu trừ thì mình phả điều chỉnh như thế nào? vì điề chỉnh 11tháng mình băn khoăn quá.
Mong các bạn giúp đỡ

Nếu đầu ra của bên bạn toàn bộ đều thuộc diện không chịu thế GTGT => thuế đầu vào không được khấu trừ và phải kê vào:

Hướng dẫn có trong HTKK

Chỉ tiêu 2: “Hàng hoá, dịch vụ không đủ điều kiện khấu trừ”

Toàn bộ hoá đơn GTGT, chứng từ, biên lai nộp thuế của HHDV dùng riêng cho SXKD HHDV không chịu thuế GTGT, không được khấu trừ thuế và các hóa đơn không đủ điều kiện để khuấ trừ (HHDV dùng riêng cho SXKD không chịu thuế GTGT bao gồm cả hoá đơn mua TSCĐ chuyên dùng để sản xuất vũ khí, khí tài phục vụ quốc phòng, an ninh; nhà làm trụ sở văn phòng và các thiết bị chuyên dùng cho hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụng, công ty tái bảo hiểm, công ty bảo hiểm nhân thọ, công ty kinh doanh chứng khoán, các bệnh viện, trường học; TSCĐ dùng vào mục đích phúc lợi của cơ sở kinh doanh - không phân biệt nguồn vốn đầu tư; hoá đơn ghi không đủ chỉ tiêu, tẩy xoá… quy đinh tại Nghị định số 51/2010/NĐ- CP; Thông tư số 153/2010/ TT- BTC ngày 28-9-2010) mua vào trong kỳ tính thuế được kê khai vào chỉ tiêu này.

Bạn phải thực hiện điều chỉnh giảm số thuế được khấu trừ trong các kỳ kê khai.

 

[vualechuatrinh]

Ðề: cách kê Thuế GTGT đầu vào của công ty giáo dục

Từ trước tới giờ mình làm ở lĩnh vực xây lắp giờ chuyển sang lĩnh vực giáo dục thật k rõ thế nào nữa.
Công ty mình hoạt động về lĩnh vực giáo dục, dạy tiếng anh cho trường mầm non, các trung tâm hướng nghiệp... hóa đơn viết ra được miễn thuế vậy khi kê đầu vào mình có được khấu trừ thuế k?
Kế toán cũ vẫn kê bình thường (tức là vẫn kê vào mục thuế GTGT được khấu trừ) từ tháng 1/2012, nếu không được khấu trừ thì mình phả điều chỉnh như thế nào? vì điề chỉnh 11tháng mình băn khoăn quá.
Mong các bạn giúp đỡ

"lĩnh vực giáo dục, dạy tiếng anh" thuộc đối tượng ko chịu thuế => đầu vào ko được khấu trừ, kê khai ở chỉ tiêu 2. “HHDV không đủ điều kiện khấu trừ” trên bảng kê mua vào.

 

[kemuketoan]

Ðề: Cách kê Thuế GTGT đầu vào của công ty giáo dục

Cảm ơn các bạn đã trả lời nhưng thật sự mình cũng vẫn rất băn khoăn, mình đã liên hệ với 2 chị làm ở cơ quan thuế hỏi (đều có thâm niên làm khoảng 10 năm trong ngành thuế) thì các chị ấy bảo vẫn kê khai bình thường, thật sự không biết phải làm theo thế nào? mà điều chỉnh 11 tháng thì k rõ sẽ làm thế nào nữa. Ai có kinh nghiệm ở lĩnh vực này xin chỉ giúp với.

 

[hongduyendhtm]

Công ty em cũng làm bên lĩnh vực giáo dục, công ty em đã kê khai khấu trừ thuế gtgt 3 tháng của năm 2012 và 5 tháng cho năm 2013. Giờ hỏi bên thuế họ bảo bên em không đc kê khai như vậy. Giờ em phải khắc phục như thế nào đối với tờ khai thuế gtgt và báo cáo tài chính ạ.Mong các anh chị giúp đỡ

 

[phongthanhtp]

Ðề: Cách kê Thuế GTGT đầu vào của công ty giáo dục

Cảm ơn các bạn đã trả lời nhưng thật sự mình cũng vẫn rất băn khoăn, mình đã liên hệ với 2 chị làm ở cơ quan thuế hỏi (đều có thâm niên làm khoảng 10 năm trong ngành thuế) thì các chị ấy bảo vẫn kê khai bình thường, thật sự không biết phải làm theo thế nào? mà điều chỉnh 11 tháng thì k rõ sẽ làm thế nào nữa. Ai có kinh nghiệm ở lĩnh vực này xin chỉ giúp với.

Bạn nên xem và hiểu các nguyên tắc khấu trừ thuế GTGT theo TT 06/2012/TT-BTC (điều 14): Thuế giá trị gia tăng đầu vào của hàng hóa, dịch vụ sử dụng cho sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế giá trị gia tăng (tại Điều 4 Thông tư này ) thì không được khấu trừ, và được tính vào nguyên giá tài sản cố định, giá trị nguyên vật liệu hoặc chi phí kinh doanh
Xem tiếp Điều 4. Đối tượng không chịu thuế GTGT:

13. Dạy học, dạy nghề theo quy định của pháp luật bao gồm cả dạy ngoại ngữ, tin học; dạy múa, hát, hội họa, nhạc, kịch, xiếc, thể dục, thể thao; nuôi dạy trẻ và dạy các nghề khác nhằm đào tạo, bồi dưỡng nâng cao trình độ văn hoá, kiến thức chuyên môn nghề nghiệp.

 

[trangttd]

Ðề: Cách kê Thuế GTGT đầu vào của công ty giáo dục

Công ty mình mới dc thành lập về dạy học ngoại ngữ. bạn nào có kinh nghiệm cho mình hỏi các chỉ tiêu xuất hóa đơn đầu ra như thế nào ạ ( ở phần nội dung ý ) mình chưa xuất bao giờ cũng ko dc hướng dẫn.
Xin chỉ giáo

 

[Phạm Hồng Ngọc]

Ðề: Cách kê Thuế GTGT đầu vào của công ty giáo dục

Công ty mình mới dc thành lập về dạy học ngoại ngữ. bạn nào có kinh nghiệm cho mình hỏi các chỉ tiêu xuất hóa đơn đầu ra như thế nào ạ ( ở phần nội dung ý ) mình chưa xuất bao giờ cũng ko dc hướng dẫn.
Xin chỉ giáo

Mình cũng có thắc mắc giống bạn. Cty mình nhỏ xíu thôi, mình muốn nhờ các bạn tư vấn hộ giúp xem mình cần lập chứng từ và sổ sách kế toán thế nào với. Mình thu học phí thì viết phiếu thu rồi lấy đó để hạch toán vào phần mềm kế toán thôi có phải ko? rồi lấy luôn số đó để kê khai thuế TNDN, còn thuế GTGT thì khai =0 hết vì cty mình chưa có dùng hoá đơn đỏ... Thế có đc ko cả nhà ơi???

 

[phongthanhtp]

Mình cũng có thắc mắc giống bạn. Cty mình nhỏ xíu thôi, mình muốn nhờ các bạn tư vấn hộ giúp xem mình cần lập chứng từ và sổ sách kế toán thế nào với. Mình thu học phí thì viết phiếu thu rồi lấy đó để hạch toán vào phần mềm kế toán thôi có phải ko? rồi lấy luôn số đó để kê khai thuế TNDN, còn thuế GTGT thì khai =0 hết vì cty mình chưa có dùng hoá đơn đỏ... Thế có đc ko cả nhà ơi???

Giáo dục, dạy nghề theo đúng quy định páp luật thì thuộc trường hợp KO CHỊU THUẾ
=> xuất hóa đơn GTGT ko có VAT
=> đúng quy định thì mỗi lần thu tiền >=200.000 thì phải xuất hóa đơn ngay khi thu tiền, nội dung có thể ghi "khóa học...."