N
Cho mình hỏi một chút nhé. Tháng 11/2006, DN quyết toán thuế năm 2005. Theo biên bản kiểm tra, thuế GTGT còn được khấu trừ cuối năm 2005 giảm đi 1 triệu. Tháng 12/2006, kế toán điều chỉnh nhầm vào mục điều chỉnh tăng thuế GTGT đầu vào. Bây giờ mới phát hiện ra. Vậy mình sẽ điều chỉnh lại vào tờ khai thuế GTGT tháng 2 được không ? Và trên sổ kế toán năm 2006 mình điều chỉnh đúng theo biên bản kiểm tra thuế, như vậy thì số dư TK 1331 cuối năm 2006 sẽ không khớp với tờ khai thuế tháng 12. Hay là trên sổ kế toán 2006 mình cứ điều chỉnh sai theo tờ khai thuế tháng 12 và sang năm 2007, khi điều chỉnh lại trên tờ khai thuế tháng 2/2007 thì mình cũng điều chỉnh lại trên sổ kế toán năm 2007 nhỉ, số dư TK1331 sẽ khớp với tờ khai thuế. Giup mình với nhé !
